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小企业会计科目表 财务报表附注 利润分配表 应交税费明细表 应付职工薪酬明细表 现金流量表 利润表 资产负债表 财务报表目录 报表名称 编报期 会小企01表 会小企02表 会小企03表 资产负债表 利润表 现金流量表 月报、年报 财务报表附注 编号 编制单位： 货币资金 短期投资 应收票据 应收账款 预付账款 应收股利 应收利息 其他应收款 存货 其中： 原材料 在产品 库存商品 周转材料 其他流动资产 流动资产合计 长期债券投资 长期股权投资 固定资产原价 减：累计折旧 固定资产账面价值 在建工程 工程物资 固定资产清理 生产性生物资产 无形资产 开发支出 长期待摊费用 其他非流动资产 资产总计 资产 行次 期末余额 年初余额 负债和所有者权益 短期借款 应付票据 应付账款 预收账款 应付职工薪酬 应交税费 应付利息 应付利润 其他应付款 流动负债合计 单位：元 企业法人： 制表人： 会小企02表 项目 减： 本月金额 本年累计金额 一、营业收入 营业成本 营业税金及附加 其中： 消费税 营业税 城市维护建设税 资源税 土地增值税 城镇土地使用税、房产税、车船税、印花税 教育费附加、矿产资源补偿费、排污费 销售费用 商品维修费 广告费和业务宣传费 管理费用 开办费 业务招待费 研究费用 财务费用 利息费用（收入以“-”号填列） 加：投资收益（损失以“-”号填列） 二、营业利润（亏损以“-”号填列） 加：营业外收入 政府补助 营业外支出 坏账损失 无法收回的长期债券投资损失 无法收回原长期股权投资损失 自然灾害等不可抗力因素造成的损失 税收滞纳金 三、利润总额（亏损总额以“-”号填列） 流动资产： 流动负债： 非流动负债： 长期借款 非流动资产： 长期应付款 递延收益 其他非流动负债 非流动负债合计 负债合计 所有者权益： 实收资本 资本公积 盈余公积 未分配利润 非流动资产合计 所有者权益合计 负债与所有者权益 其他流动负债 会小企03表 一、 经营活动产生的现金流量： 销售产成品、商品、提供劳务收到的现金 收到其他与经营活动有关的现金 购买原材料、商品、接受劳务支付的现金 支付的职工薪酬 支付的税费 支付其他与经营活动有关的现金 经营活动产生的现金流量净额 二、 收回短期投资 、长期债券投资和长期股权投资收到的现金 取得投资收益收到的现金 处置固定资产、无形资产和其他非流动资产收回的现金净额 短期投资、长期债券投资和长期股权投资支付的现金 购建固定资产、无形资产和其他非流动资产支付的现金 投资活动产生的现金流量净额 三、 筹资活动产生的现金流量： 取得借款收到的现金 吸收投资者投资收到的现金 偿还借款本金支付的现金 偿还借款利息支付的现金 分配利润支付的现金 筹资活动产生的现金流量净额 四、 现金净增加额 加： 期初现金余额 五、 期末现金余额 单位：元 编制单位： 年 月 编制单位： 年 月 年 月 日 年报 投资活动产生的现金流量： （1）短期投资 项目 期末账面余额 期末市价 期末账面余额与市价的差额 1.股票 2.债券 4.其他 合计 3.基金 （2）应收账款（按账龄） 账龄结构 1年以内（含1年） 2年以内（含2年） 3年以内（含3年） 3年以上 1.原材料 （3）存货 （4）固定资产 6.器具 7.工具 2.在产品 3.库存商品 4.周转材料 5.消耗性生物资产 合计 1.房屋、建筑物 2.机器 3.机械 4.运输工具 5.设备 原价 累计折旧 年初账面余额 期末账面价值 我公司采用小企业会计准则进行账务处理，编制的财务报表符合小企业会计准则要求，真实、完整地反映了本企业的财务状况、经营成果和现金流量等有关信息。 关于资产类涉及短期投资、应收账款、存货、固定资产项目的说明如下： 应付职工薪酬明细表 会小企01表附表 1 1.职工工资 2.奖金、津贴和补贴 3.职工福利费 4.社会保险费 5.住房公积金 6.工会经费 7.职工教育经费 8.非货币性福利 9.辞退福利 10.其他 应交税费明细表 会小企01表附表 2 年 月 1.增值税 2.消费税 3.营业税 4.城市维护建设税 5.企业所得税 6.资源税 7.土地增值税 8.城镇土地使用税 9.房产税 10.车船税 11.教育费附加 12.地方教育费附加 13.矿产资源补偿费 14.代扣代缴的个人所得税 15.印花税 利润分配表 会小企01表附表 3 项目 本年金额 上年金额 一、净利润 加：年初未分配利润 其他转入 二、可供分配利润 减：提取的法定盈余公积