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浙江龙盛 内部审计管理制度 浙江龙盛集团股份有限公司 内部审计管理制度 （经公司第三届董事会第十次会议审议通过） 第一章 总 则 第一条 为规范内部审计工作，明确内部审计部和人员的职责，发挥内部审 计在强化内部控制、改善经营管理、提高经济效益中的作用，进一步促进公司的 自我完善和发展，实现内部审计工作的制度化和规范化，根据《审计法》、《内 部审计条例》、《内部审计准则》及其他相关法律、法规，结合公司实际，特制 定本制度。 第二条 本制度所称之“内部审计”指对有关事项开展的全面的内部审计， 即对公司各控股公司、参股公司、分公司、设立的其他机构、公司各职能部门等 组织机构及相关派驻人员和员工等自然人所进行的一种独立、客观的监督和评价 活动。通过审查和评价公司治理、经营活动、管理活动、财务收支、内部控制、 环保安全等的真实性、合法性、合理性、有效性及其他相关资料，来进一步完善 管理以促进经济目标的实现。 第三条 内部审计部和内部审计人员在公司董事会的领导下，独立、客观地 行使职权，对董事会负责，不受其他部门或者个人的干涉。 第二章 内部审计部和内部审计人员 第四条 公司内部审计部根据业务规模等工作需要配置一定数量的内部审 计人员，并按公司发展规划，逐步建立多层次、多功能的审计监察体系。 第五条 内部审计人员应具备一定的专业知识、审计经验及恰当地与他人进 行有效沟通的人际交往能力等，以保证有效地开展内部审计工作。 第六条 内部审计人员应不断地通过后续教育来保持相应的专业胜任能力。 第七条 内部审计人员应遵循职业道德规范，以应有的职业谨慎态度执行内 部审计工作任务。 第八条 内部审计人员必须依法审计、忠于职守、坚持原则、客观公正、廉 - 1 - 浙江龙盛 内部审计管理制度 洁奉公，不得滥用职权、徇私舞弊、玩忽职守。 第九条 内部审计人员按内部审计程序开展工作，对内部审计事项予以保 密，未经批准，不得公开。 第十条 内部审计人员在开展内部审计业务时，如果与被审计单位或审计事 项有利害关系的，应当回避。 第十一条 内部审计部和内部审计人员依据法律法规和公司有关规章制度 行使职权，受法律法规和公司有关规章制度的保护，任何部门和个人不得对其进 行阻挠、打击或报复。 第三章 内部审计的对象及依据 第十二条 内部审计的对象： （一）公司各控股公司、参股公司、分公司、公司设立的其他机构、公司 各职能部门； （二）公司向控股公司、参股公司、分公司、公司设立的其他机构派驻或 聘任的有关人员及公司各职能部门有关员工； （三）董事会认为需要检查的其他事项和有关人员。 第十三条 内部审计依据： （一）国家法律、法规和有关政策； （二）本公司及各控股公司、参股公司、设立的其他机构的有关规章制度、 会议决议、规划、计划、工作目标、经营方针等； （三）其他相关标准。 第四章 内部审计的范围和内容： 第十四条 内部审计的范围和内容包括： （一）公司各控股公司、参股公司、分公司、公司设立的其他机构、公司 各职能部门： 1、法人治理评价 主要评价公司法人治理结构的建立、健全和有效情况；公司股东会、董事 会决议及决议落实、执行情况；公司高管的绩效考核等。 - 2 - 浙江龙盛