深圳燃气XX公司XX总经理任期经济责任审计案例.pdfVIP

◆醑高峰刘春光 嚏倒介绷 真实性、台}燃、效益性以及xx总以上三种信息巢道．审计小缀对公 20XX年XX月．深圳燃气审计经理对有关经济活动成负的责任。 司的经营运作及十^的工怍情况有 部按集团公司年度审计计划的要求 审计内餐(”国家有关法律法 了大致了解。现场审计时，审计小组 蛆织审计人员对集团下属XX公司 规厦集团公司规章制度的执行情况 首先听取了公司新一届领导班子的 XX总经理进秆了任期经井责任审 (2)国有资产保值、增值及任期经营工作介绍，同时审计人员就审前的 计．XX公司原为集团公司的全资子 目标的完成情况。(3)公司资产、负疑问也进行了事先询问和了解。随 公司，2005年4月经过股权转让．成债、揎益情况一(4)内部控制制度建后，审计小组对公司提供的会计，经 为集团下属控股子公司A公司的控 立及其执行情况·(5)有关祛规、济等资料进行了审查，为了解公司 般子公司，从事液化石油气零售、批 经营、投资方面的重大决策情况- 的经营管理、业务流程和内部控制 发业务的专业公司。公司下设综台 {6)靡政情况-(7)其他事项。等情况．审计小组还分别与该公司 管理部、财务部、人力资源部，服务 审计重点：关注公司的重大风 相关工作人员进行交流．检查相关 营销部．安全技术部、物资管理部、 险并予以揭示；对重大建设项日予 的制度建设和执行情况，并进行相 场站建设部等7个职能部门，33家自以高度关注，审查重要项目投资计 应的复棱性测试和实质性测试。现 营门市．5家台作门市和曲家挂靠门 划完成情况和相关支出的真实性· 场审计结束后，审计项目主审汇总 市．截止住期末公司员工总数1576资产的管理及使用效益情况-了解 审计事项．并在出具审计报告前．审 人，总人数同比任期初增长513人。股权转让情况1分析投资回报情况· 计小组与该公司新．旧两届领导班 任期束拥有客户XX万户(其中民用评价经营业绩·关注公司经营的台 子成员和主要业务骨干就审计发现 户XX万户．工商用户XX万户)．较涟性。重点关注货币资金、固定5野 的情况和问题进行了充丹的沟通和 任期韧增长XX万户(K-中民用户增产、应收应付款及费用开支情况。 交流。 长XX万户、工商用户增长XX万 3．任明内经营日标完成情况 户)。 【审计瀛程】 (1)任期内主要经营指标完成情 本改审计采甩了对比分析．抽 I．设计审计方案 况(见表2)。 样调查、实地检查等多种审计方妆． 2．审计过挫 {2)任期内投资计划完成隋况表 引用审计依据适当．查出问题准确． 该项目审计组共4名成员，于 (见表3)。 审计意见及建议立足现在，着服未 20XX年XX月XX日至XX日，对(3)资产保值增值情况． 来．提出具有针对性和可操作性的 xx总经理任期经济责任进行了现场 截止任期末公司资产总额2．73亿 审计建议，较好地完成了此项任务． 审计。审前，审计小组调阅了XX总 元，较任期初LJ8亿元增长了53∞％． 实现了审计目标． 经理任期内该公司所年经济敛益审 其中；固定资产净值3609．55万元， 计档案资料．利用审计较件的财务 较任期初减少了12．08％·应收账款 【审计目标．内窖和■翩 效据处理功能，对任期内公司主要 审计目标：审计、评价XX总经 经济指标进行了分析性复授-旧读 10596％。任期末净资产131亿元． 理任期内．公可资产．负债．损益的 了XX总经理提供的述职报告t通过负债I42亿元．分别较任期初增长了 5 56t●^●_2012 万方数据 毒计方鬟 审计{目名称 xx套司m自t人XX任期＆井t任审计 被审计单住{称 xx套司 审计方式 就地审计 · 审计苊目 20XX年