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科目： 2007年 凭 证 摘　 要 借方 贷方 余额 电话费 招待费 办公费 差旅费 公司 经费 水电费 工资及 福利费 工会 经费 职工教 育经费 折旧费 无形资产摊销 月 日 字 号 12 1 期初余额 2 532 000 86325 640000 245800 398000 290800 125000 388740 6820 5115 125400 220000 3 记 6 11月份电话费 2355 2355 5 记 9 招待费和办公费 998 840 158 6 记 13 报销差旅费 4370 4370 11 记 22 列支卫生费 500 500 25 记 46-2 材料定额内损耗 1004 1004 31 记 49 12月份水电费 8000 8000 31 记 50 行政人员工资 31000 31000 31 记 51-1 行政人员福利费 4340 4340 31 记 51-2 提取工会经费 620 620 31 记 51-3 提职工教育经费 465 465 31 记 53 固定资产折旧费 11400 11400 31 记 57 无形资产摊销 32500 32500 31 记 63-1 结转至本年利润 2629552 12 31 本月合计 97552 2629552 0 2355 840 158 4370 1504 8000 35340 620 465 11400 32500 12 31 全年合计 2629552 0 88680 640840 245958 402370 292304 133000 424080 7440 5580 136800 252500 2007年 凭 证 摘　 要 借方 贷方 余额 物 料 消 耗 水电费 工资及 福利费 工 会 经 费 职工教育经 费 折旧费 月 日 字 号 12 18 记 32 车间领用工作服 16000 16000 31 记 49 水电费 57000 57000 31 记 50 车间人员工资 20000 20000 31 记 51-1 车间人员福利费 2800 2800 31 记 51-2 车间人员工会经费 400 400 31 记 51-3 车间人员职工教育经费 300 300 31 记 53 生产用固定资产折旧费 39000 39000 31 记 54 车间耗费材料 8000 8000 31 记 55 分配制造费用 143500 24000 57000 22800 400 300 39000 12 31 本月合计 143500 143500 0 0 0 0 0 0 0 科目：生产成本——甲产品 2007年 凭 证 摘　 要 借方 贷方 余额 直接材料 直接人工 其 他 直接支出 制造费用 月 日 字 号 12 1 月初余额 115556 52056 23820 21680 18000 16 记 30 领用包装箱 30000 30000 31 记 50 生产工人工资 100000 100000 31 记 51-1 生产工人福利费 14000 14000 31 记 51-2 生产工人工会经费 2000 2000 31 记 51-3 生产工人职工教育经费 1500 1500 31 记 54 生产领料 918300 918300 31