ERM框架下人民银行培训中心风险管理研究.pdfVIP

2012年第 1期 金融实务 ERM框架下人民银行培训中心风险管理研究 范海鸿 摘要：随着 自身规模的不断扩大，人民银行培训中心在发展过程中风险管理和控制任 务越来越重。本文在引进全面风险管理理论基础上，对人民银行培训中心当前面临的风险 管理现状及存在问题进行分析，并基于ERJV!主要框架，从整体风险管理和控制的角度提 出加强人民银行培训中心风险管理的机制、对策及建议。 关键词：人民银行 培训中心 ERM．．风险管理 中图分类号：F830 文献标识码：A 文章编号：1009—1246(2012)0卜0062—05 一 、 引言 全面风险管理(EnterpriseRiskManagement)理论 风险管理是 2O世纪中叶随着现代经济的发 应运而生。1992年美 国反虚假财务报告委员会 展而建立起来的一个重要管理方法。人 民银行培 (Tread—way委员会)的发起组织委员会 (Commit— 训中心，特别是省一级分支机构设立的培训中 tee ofSponsoring Organization ofthe Tread-way 心，作为人 民银行系统专 门的培训和会议场所， Committee，简称 COSO)发布 了 《内部控制一整体 既具有管理面宽，人员流动大，操作环节多，劳动 框架》报告，即 “COS()_一报告”，2004年 9月COSO 比较密集等酒店业 的共性特点，又具有行政氛围 委员会又在吸收与修改原报告的基础上 ，颁布了 浓厚，与市场接轨不深，缺乏专业管理 以及服务 全新的COSO报告，即 《企业风险管理整合框架》 要求较高等个性色彩 。随着 自身规模 的不断扩 (EnterpriseRiskManagementIntegratedFrame— 大，培训中心在发展过程 中面临的不确定因素越 work，简称 ERM)。COSO报告从 目标 、层次和构成 来越多，风险管理和控制任务越来越重。建立健 要素等三个维度构造了一个全面风险管理框架 全培训中心风险管理机制，是培训中心保证服务 (见图 1)。 质量，安全稳健运行的现实需要 ，也是培训中心 提高 自身免疫能力，日后全面融人市场进一步发 展的迫切要求。本文借鉴企业风险管理整合框架 构成要 (EnterpriseRiskManagement，简称 ERM)对人 民 银行培训中心风险管理当前存在 的问题进行研 究，提出进一步加强风险管理的建议 。 二、关于ERM框架 ERM最早起源于美国。进入 2O世纪90年代 以来．日益复杂的社会经济环境促使企业逐渐发 现风险往往是以复合的形式存在，不同的风险之 间具有相互联动性。因此，风险管理不应该是对 图1 ERM基本框架 单个业务的单个风险进行管理，而应从整个系统 其中，第一个维度是 目标维度，包括合规 、报 的角度对所有风险进行综合考虑。在这种背景下， 告、营运、战略四个层次，是企业通过风险管理要 62 金融实务 金融 勰 2012年第1期 实现的 目标。第二个维度是风险管理构成要素 ， 同风险激增。 包括 内部环境 (InternalEnvironment)、目标设定 表 1 人民银行培训中心内部风险状况表 (ObjectSetting)、事项识别 (EventIdenti6cati0n)、 类别 风险点 风险描述 风险评估 (RiskAssessment)、风险应对 (Risk 消防风险 消防安