C支行中间业务操作风险及防范.pdfVIP

案 分析 Finance Accc~nting 一 ＆ 囊毒谤嚣与奇舔计}瓣弱 C支行中间业务操作风险及防范 樊子君 刘 霞 薛奕鹏麟 由于操作风险广泛存在于银行的各项业务流程中，部分 进 ，与实际操作需要脱节或相矛盾。二是授权控制不完善。C 还具有较强的隐蔽性，因此操作风险成为继信用风险之后影 支行尚未建立起全方位覆盖各项业务的授权体系，部分重要 响银行生存及其壮大发展的主要风险因素。如何有效地防范 业务或重要业务的重要环节授权缺失，包括人权、财权、事 操作风险，已经成为国内银行业的当务之急。本文以某大型 权等各个方面。特别授权、临时授权、动态的可调整授权机 商业银行C支行 (以下简称C支行)为例，对其操作风险进 制未健全 ，无法完全实现权责的配套统一，部分授权机制流 行简要分析 ，并提出如何防范的建议。 于形式。三是岗位职责分离不清。C支行现有员工 14人 ，随 着基层网点扁平化机构改革，C支行开办了全面综合业务， 一 、 c支行业务流程现状及存在问题 由于人员不足的客观情况，存在着一人多岗、一人多角色的 C支行成立于2008年3月，最初定位为储蓄所性质。 现象。 2009年5月系统内实行基层网点扁平化改革后，升格为二级 2．中间业务操作存在漏洞。中间业务为商业银行新兴业 支行，开办对公业务 ，实现全面化、多币种、跨区域经营，但 务 ，也是每个商业银行大力拓展的新方向。C支行在信用卡 与此同时，C支行在经营管理过程 中存在的一些问题也逐渐 业务方面取得 了一定的成绩，是支行 中间业务的一个亮点， 显现出来。 但同时也存在以下不足 ：一是申请人条件审查不严。由于上 (一)C支行中间业务流程现状 级行对基层网点有发卡量的考核任务，为了完成任务，信用 目前银行业的经营业务主要集中在资产业务、负债业务 卡业务相关人员在对信用卡 申请人的条件进行审核时，对申 及中间业务 (即新兴业务)三个方面。本文主要对 中间业务 请人的基本条件、信誉、经济状况等方面未能进行全面、严 进行分析和研究，由于中间业务涉及到的业务品种较多，本 格地审核 ，存在为不完全符合条件的申请人发放信用卡的情 文选取信用卡业务为代表进行相关分析。C支行信用卡业务 况。二是证件审核相关系统不完备。申请人在办理信用卡申 流程见图1。 请时需提供有效证件，如身份证、军官证、护照等，但客户提 (二)C支行中间业务流程存在的问题 供的相关证件 (除身份证外)的真实性审查因为各种原因无 经调研发现，C支行执行结果与流程设计初衷存在一定 法进行，如果提供的证件是虚假、变造的，柜面也无专业能 偏差，具体问题体现在以下方面 ： 力核查。三是业务收费收取不够规范。在信用卡办理及使用 1．内控制度不健全。虽