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国外银行全面风险管理体系建立的实践分析 滕海川 (南开大学经济学院，天津300071) 【摘 要】文章通过分析国外部分主要商业银行，在全面风险管理体系建立的实践，从风险量化管理、风险分散化 以及风险管理体系建立等三方面进行分析。通过比较，可以发现，国外商业银行在风险管理方面都采用了量化管理的技 术手段，一些风险管理较先进的银行还将风险分散化技术应用到全面风险管理体系建立中，并降低了银行的资本需求。 这些是我国商业银行在建立全面风险管理体系时需要借鉴和完善的地方。 【关键词】商业银行风险管理；全面风险管理体系；风险分散化 【中图分类号】F830．2【文献标识码】A 【文章编号】1004—2768(2007)04—0089一03 Risk 全面风险管理(Enterprise一访deM锄agement，ERM)是商整体的风险管理标准相一致。 业银行追求的风险管理目标，这种风险管理方法旨在全面衡 (二)风险管理基本程序和方法 量、控制和管理商业银行经营中不同业务的风险，并利用风险 花旗银行在风险管理中采取一种“风险窗口”的管理方式， 分散化的技术手段，全面整合风险，使银行拥有合理的资本 其中主要包括：宏观经济状况分析和行业分析、风险敞口的评 储备。与全面风险管理相对应的是经典的风险集合管理，就是 估和风险的处理三个部分。花旗银行在风险管理上非常重视将 将银行的风险分类管理，如果在整合风险类型的基础上，进行 风险的管理程序提前，进行事前的风险管理，在分析历史数据 经济资本的计算，其标准的程序是：经济资本(全部)=经济资 的基础上，对不同地区不同行业的未来走势做出预测，从而制 本(市场风险)+经济资本(信用风险)+经济资本(操作风险)+定相应的业务发展和风险管理策略，保证银行业务的正常开展。 经济资本(商业风险)。 1．信用风险。花旗银行将信用风险分为消费者信用风险和 全面风险管理体系追求的目标是既要建立风险防范的组 公司信用风险两大类。风险管理的程序着重于公司层面的标 织体系，又要有衡量银行的各方面风险及其分散化影响的量化 准，以保证风险管理的统一性和全面性。 方法。如果将各种风险看成是一个独立投资组合的一部分，那 花旗银行在消费者信用风险管理方面实行组合管理的原 么银行在实行全面风险管理体系后，就能享受分散风险带来的 则，充分考虑到组合内风险因素的相关性和分散性，并且消费 好处，而不必为每一种风险分别购买保险，这样也就降低了银 者信贷也是花旗银行整体信贷资产的很大部分，占据69％的份 行的资本储备，使银行能更合理地使用自己的资金，并在竞争 额。这些信贷资产也产生于成百上千的客户，无论是地域还是 市场上获得竞争优势。 行业，都具有很强的分散性。 下面我们以花旗银行、德意志银行和大通银行国外商业银 公司信用风险管理方面，也非常强调将业务经营与风险管 行作为研究对象，对国外银行的全面风险管理体系进行分析， 理的程序进行结合，同时保证风险管理的独立性，并存在一个 并为我国商业银行的全面风险管理体系建立，提供有益的思路 单独的中心，控制风险的相关性、风险头寸暴露程度、以及限额 和参考方法。 的制定和管理等。并且对整体的公司信用风险进行组合管理， 一、花旗银行 提高对风险整体的认识。 (一)管理体系 2．市场风险。花旗市场风险的管理和信用风险管理一样，都 花旗银行风险管理体系的基本结构是由一名副总裁直接 是在企业层面展开，进行策略的制定和执行，并且保证风险管 负责全行范围内的风险管理，领导风险管理委员会，作为银行 理从上至下的一致性。每一个业务部门都必须建立一个独立的 最高的风险管理机构。 市场风险管理机构，建立市场风险管理框架，包括风险限额管 花旗银行将风险管