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HP presentation template user tutorial Name of your presentation here HP template 民丰特种纸股份有限公司SAP 实施项目蓝图设计 惠普公司咨询事业部 民丰项目组 会计核算组织结构 会计核算组织结构 会计核算组织结构 会计科目表 各公司代码使用统一的会计科目表MFCA 财务改进建议 总帐 应收帐款 应付帐款 资产管理 报表管理  总帐 总帐 改进的机会和优化建议 凭证 会计科目 记帐期间 增值税 总帐 凭证 1、改进的机会 凭证相互独立，不能反映交易业务的全貌， 完全是手工单据管理有一定难度 2、优化建议 a. SAP系统中凭证介绍： SAP中凭证是个广义的概念，系统为每一个交易业务记录至少一个凭证， 每个凭证具有唯一的凭证编号，所以凭证不仅指会计凭证 根据业务需要，凭证可由系统自动编号，也可手动编号 b.一项经济业务如收货，可以生成不同需要的凭证如物料凭证，财务凭证， R/3中把相关凭证链接在一起，以提供系统中任何交易业务的全貌 总帐 会计科目 1、改进的机会 往来科目太多，科目层次过多，明细帐管理困难 2、优化建议 新会计科目表的科目将分两个层面进行维护：会计科目表层面和 公司代码层面；客户、供应商和资产都作为财务的分类帐管理， 而不是总帐会计科目。SAP系统为客户、供应商和资产定义对应 的总帐科目中的统驭科目，当客户等分类帐发生记帐时，总帐同时 自动过帐，即统驭科目和明细分类帐在过帐业务中同步更新 。 总帐 记帐期间 1、改进的机会 对以前年度调整将影响调整当期的财务数据 2、优化建议 每一个会计年度按月分成12个常规记帐期间，另加4个特殊的记帐期间。 在进行年度调整时，可以直接调整在该年度的特殊期间中，这样 不会影响调整当期的财务数据，同时又实现了年度调整的目标 总帐 增值税 1、改进的机会 手工计算增值税，对外应交的增值税明细表不能自动生成 2、优化的建议 a.采用预先设定的税码，对应交税会计科目自动记帐 b.增值税在业务发生时自动生成 c.与防伪税控机相连，可以自动对外开增值税发票 d.根据税码查看对外应交的增值税明细表 应收帐款 应收帐款 现状 1、根据发票和出库单做销售帐务处理 目前销售发票由营销部开，财务部主要开具的关联交易及材料销售发票，月底由财务汇总。普通发票及金税系统开具，产品发票开具流程由营销部掌握，材料销售由业务提出联系单再开具做帐。当发票是由营销部开时，则营销部将出库单和发票一起交给财务部，如果有一样没有做，都不交给财务，所以有出库单和发票不在同一月的情况，财务只有见到发票才会记账。 2 、应收账款存在收款与应收的小额差异，目前如果实际收款比应收账款金额小则挂帐，如果金额大则退回客户，由销售部门提交付款通知单给财务。 3、手工对应收票据进行管理 应收帐款 改进的机会和优化建议 销售 应收票据 应收帐款 销售 1、改进的机会 财务部门与业务部门的数据不共享，盘点时帐实不符，对帐困难，相关数据取得困难 2、优化的建议 a.财务模块（FI）的总帐（GL）、应收帐款（AR）与销售模块（SD）相集成 所有业务活动实时记帐，财务凭证通过销售模块自动生成 b.客户在公司代码内是唯一的。客户主数据能较完整提供客户的资料, 公共部分的资料还可以为各个公司代码共享 c.R/3系统根据应收帐款分类帐管理未清项，产生与各客户往来的对帐单。 d.通过寄售库存详细了解销售方面商品发出的情况。 应收帐款 应收票据 1、改进的机会 由于手工做帐，目前对应付票据的处理不能自动提示一定期间内到期票据金 额、对应客户及票据贴现