浙江省电力公司管理会计用户手册 6.3.docVIP

财务管理信息系统 业务流程手册 目录 6 成本控制 成本中心 6.1 主数据 6.1.1 创建成本要素 初级成本要素 次级成本要素 6.1.2 创建成本要素组 创建成本要素组 6.1.3 创建成本中心 创建成本中心 6.1.4 成本中心汇总处理 成本中心汇总处理 6.1.5 创建成本中心组 创建成本中心组 6.1.6 创建统计指标 创建统计指标 6.2 实际过帐 6.2.1 重过帐成本 重过帐成本 6.2.2 重过帐行项目 重过帐行项目 6.2.3 输入实际的统计指标 输入实际的统计指标 6.2.4 输入资金储备 输入资金储备 6.3 期末处理 6.3.1 分配/分摊成本 分配成本 6.3.2 月末关帐 月末关帐 6.3.3 运行报表 运行报表 利润中心 6.4 主数据 6.4.1 创建利润中心 创建利润中心 6.4.2 创建利润中心组 创建利润中心组 6.4.3 创建销售收入/成本要素 创建销售收入/成本要素 6.4.4 创建科目组 创建科目组 6.5 期末处理 6.5.1 运行报表 运行报表 内部订单 6.6 主数据 6.6.1 创建订单 创建固定资产年度订单 创建单个固定资产订单 创建费用分配/考核类订单 创建项目出包合同类订单 6.6.2 创建订单组 创建订单组 6.7 期末处理 6.7.1 分摊费用 分摊费用 6.7.2 报表 报表 ZPEPC 浙江省电力有限公司 财务管理信息系统 操作手册 文件号：6.3.1 版本：2.0 日期：2000年4月20日 编写人：陈海东 审核人： 6.3.1分摊成本 处理说明 在月末根据需要将某个成本中心的费用分摊至其他成本中心,分摊使用次级成本要素, 使用分摊的方法可保留发送方的 初级成本 要素 , 以便于和计划数据相比较. 分摊成本的流程有： 期末结帐分摊 处理流程 系统程序路径 分摊(KSU5)：管理会计 成本中心实际记帐期末结帐分摊 系统有关的预处理 相关负责人确认需分摊的成本中心和金额以及分摊使用的标准 系统有关的后续处理 相关负责人确认各成本中心的金额以及打印CO凭证,放入备查簿以备查. 系统处理的责任人员 责任人：CO负责人 相关文档 分摊标准 程序处理描述 字段 类型 描述 期间 必须 月 会计年度 必须 年 循环 必须 名称 处理功能 结果 ‘回车’键 如无错误，系统运行循环 创建一个新的循环 系统程序路径: 创建循环(KSU1,KSU2,KSU3,KSU4) 附加循环创建/修改/显示/删除 程序处理描述 字段 类型 描述 循环 必须 名称 起始日期 必须 起始日期必须为需分摊的期间的第一日:如6月1日等 复制:循环 可不填 起始日期 可选 成本控制范围 可选 处理功能 结果 ‘回车’键 系统校验输入的信息， 如无错误，系统进入下一屏幕 下一屏幕 字段 类型 描述 重复的 可不填 该标识控制相互作用的发送方/接收方关系是否在循环处理期间考虑. 1. 对象货币 以对象货币表示的各发送方数值将被分别地计算并在分别的字段中被分配。但只 有在所有牵涉到的对象（各成本中心、作业单元）的对象货币都相同的情况下才 是这样作的，因为在处理过程中将不进行各对象货币之间的换算。例如，从一个 发送方分配到具有不同对象货币的接收方是不可能的。如果在处理过程中出现了 这种情况，一个警告信息将被显示，系统将按你并未在标记上打钩的前提上处理 该对象货币。 如果未设置该标记，在发送方贷项/接收方借项过帐时，将通过把成本中心货币 换算到发送方或接收方的对象货币来确定记帐用的对象货币。 2. 交易货币 用交易货币记的被过帐的发送方数值是分别计算、内部处理并记入各接收方的。 如果你不设置该标记，所有用不同的交易货币记的发送方数值将被组合在一起， 因为只有成本控制范围货币才被记录。摊派所产生的各个借项和贷项将用成本控 制范围货币来过帐。 如果你要为各个接收方分别地显示由发送方转