浙江省电力公司项目设计最终版本.docVIP

浙江省电力公司 项目会计系统设计 作者: 普华永道咨询（上海）有限公司 编写日期: 1999年 必威体育精装版修改日期: 2001年1月 21日 控制号: 最终版本 版本: 3.0 审批: 浙江电力－项目经理 普华永道－项目经理 梅昕 更改记录 日期 作者 版本号 更改内容 郭杰 V1.0 郭杰 V2.0 2001.1.21 王艳丽 V3.0 审批 姓名 职位 分发记录 副本号 姓名 分发地点 1 项目模块功能介绍 4 2 主要设计 4 2.1 项目结构 5 2.1.1 项目定义 5 2.2 项目主数据 7 2.2.1 工作分解结构WBS结构 7 2.2.2 WBS主数据 8 2.2.3 标准WBS主数据 10 2.3 项目预算管理 11 2.3.1 设计 11 2.3.2 配置 11 2.4 实际入帐 12 2.4.1 从应付款(AP), 总帐(GL)过帐 12 2.4.2 与其他科目结合使用 13 2.4.3 预付款 14 2.4.4 项目投资/贷款利息 15 2.4.5 工程物资 16 2.5 运行结算 16 2.5.1 期末处理 16 2.5.2 工程投产 17 2.5.3 竣工决算 17 2.6 年末/年终结算 17 2.6.1 结转预算 18 2.7 项目报表 18 2.7.1 报表映射 18 2.7.2 标准 SAP 报表 18 1 项目模块功能介绍 编写本文的目的是在于: FMIS项目中对本部分功能的需求 解释主要设计的设计理由 针对这些设计在系统中的配置 对功能的需求和原因在本文的第一部分讨论, 同时对相关的配置进行概括介绍. 详细配置请见附件. 本文是对概念设计的补充. 概念设计是对主要业务流程, 报表, 接口, 和各局业务区别的概述. 请将两者联系在一起阅读. SAP 的项目会计 (控制-项目会计) 是对项目进行成本控制. 由于现在的重点为财务事项, FMIS将主要针对成本相关的项目数据进行管理. 项目会计是控制预算, 同时提供信息的工具. SAP 项目会计模块与 SAP 其他模块, 如总帐(GL), 应付(AP), 资产(AA)等高度集成, 这便于用户计划编辑. 项目会计可以不断地同 与之集成的各模块数据相连. SAP 上线后, 会计部门应对项目预算, 支出, 控制核算负责. 主要工作包括: 主数据维护 (创建, 修改) 项目预算(输入, 调整) 项目业务实际入帐 (项目支出,项目贷款, 拨付项目资金, 分摊贷款利息) 项目完工投产 (资本化) 项目结算 (成本结转和分摊) 月末处理 (工作分解结构到在建资产的结算) 年末处理 (项目结算, 预算结转) 主数据, 预算计划和预算 项目主数据维护包括对基建, 技改, 业扩, 科技, 大修, 城网, 农网, 和备用项目的项目定义数据和 WBS 数据, 以及项目负责人主数据的维护. 项目预算包括维护经批准的项目概算数据和在项目进行中对预算的修改. 项目贷款, 拨付所属资金, 贷款利息信息 从总局角度, 包括为各局项目取得项目贷款, 将贷款向各局拨付, 将贷款利息在各局项目间分摊的核算. 从各局角度, 包括取得总局拨付的项目资金, 将分摊的贷款利息记入项目的核算. 控制和项目完工 项目发生的成本通过 SAP 财务功能的总帐 (GL)和应付(AP)模块记入项目的 WBS. 在项目中, SAP 会将实际支出与预算相比较. 若实际支出超过预算, SAP 会通过 SAP 邮件(Mail)向基建会计传递信息. 工程投入生产后, 归集的成本将转入暂估资产. 工程全部竣工后, 间接费用会分摊到不同的资产或转入利润表费用科目. 监督和报告 月末和年末, 项目系统打印有关项目的费用报表. SAP 具有许多成本, 预算, 差异分析的标准报告. 2 主要设计 对项目会计的设计文档是按一个项目的全部流程组织的, 即从项目概算到项目完工结算的全过程: 项目结构 项目主数据 项目预算管理 外包合同管理 实际入帐 运行结算 项目报表 由于SAP的用语和业务名称较专业, 首先解释一些 SAP专业用语. 专业用语包括: SAP的用语 解释 工作分解结构 (WBS) 由 WBS 元素组成. WBS 元素是对项目的每一个任务和步骤 的细划. WBS元素 WBS 元素可用作: 进行年度计划 归集实际成本 高层次的WBS元素用来分类和汇总低层次元素的实际, 计划, 和预算值. 实际发生与预算比较, 按WBS进行费用控制. 成本要素 按支出类型对成本费用细划. 与科目框图中成本相关的科目 对应. 在建资产 建设中的资产, 相