万向钱潮ai-wxqc-fi-010 v1.0应收帐款.docVIP

现有业务流程调研报告 财务模块 流程编号：FICO-WXQC-001 流程名称：应收帐款 责任人: 日期: 版本: 流程描述 销售帐户处理流程包含以下子流程： 正常销售帐务处理 销售退货处理 代子公司开票销售流程 技术中心开票流程 相关岗位职责分工 产品保证部出口业务处，主办会计，财务经理，处理应收款核算员 流程详述 产品保证不出口处和市场部接到客户订单后，由财务部成本会计按照客户对产品的要求进行报价（报公司副总审批，可以二次报价）。 双方对报价达成意向后，签订购销合同。 公司副总、财务部及相关部门对合同进行评审，给出意见。 制造部门根据订单及各制造部门的实际情况，按照客户的要求组织生产，下达投产指令。 按照合同规定日期，产品保证部把生产完工的产品发给客户，将销货清单提交给财务部。 财务部根据销货清单开具发票， 正常销售帐务处理流程 说明 出口处面向国外客户接单,市场部面对客户接单。 对于报价主要根据现存价格，如果没有现存价格，财务提供保本价。 合同评审：财务部对合同售价及产品保本价评审，对销售折扣、折让必须由销售员提出书面报告，销售折扣的处理有两种方式，一种是直接做降价处理，一种是开红字发票挂账。 制造总部在制定投产计划时考虑到各制造部门在制品流转情况。 根据以上情况制造总部制定月度投产计划。制造总部根据投产计划以开工单的形式下达投产指令。 产品保证部根据客户的交期交货。 产品保证部将销售清单提交财务部 财务部根据销货清单开具发票，确认销售收入。相关的财务凭证为：借：应收帐款 贷：销售收入 财务部根据销售清单结转销售成本。相关财务凭证为：借：销售成本（根据定额成本结转）贷：库存商品 其它说明： 代代付运费相关的凭证：借：应收帐款－运费 贷：其他业务收入 贷：应交税金（17％） 佣关于佣金：目前无对外支付的佣金，只有支付给各业务员的业务费，业务费根据年初工资预算进行预提，实际发放则根据应收款回收情况按政策进行结算。未来希望佣金政策能在系统中体现。 销售退货帐务处理 说明 代子公司开票流程 说明 子公司向总公司出具发票、销货清单、检验单 产品保证部对子公司提交的单据进行审核签字 产品保证部进行虚拟入库（入成品仓） 根据入库单、发票及检验单产品部开具出库单 钱潮公司财务部根据发票、销售清单、检验单、出库单向最终客户开具发票 财务部挂账： 入库凭证：借：库存商品 贷：单位往来 出库凭证： 借：销售成本 贷：库存商品 结转收入： 借：应收帐款 贷：销售收入 单据/报表 应收帐款明细报表（按客户、产品细分） 产品销售利润表 销售利润明细表（返利） 产品销售汇总表（返利） 问题分析 WXQC-ERP 现有业务流程调研报告 版本: 1.0 文件名: AI-WXQC-FI-010 V1.0(应收帐款) : 2 / 7 生成日期: 03-10-11 9:12 修改者: 纪德良 修改日期: 14/10/2003 密件:仅供万向钱潮内部使用