ERP项目财务部月末结账管理细则 2.0.docVIP

财务部月末结账对各部门管理规范 起草： 日期： 03-11-27 审核与修改：王永梅 日期：03-12-7 批准： 版本 变更原因 执行日期 2.0 新建 文档目的 统一并规范月末各部门月末操作，保证财务部结账的准确性、及时性，提高财务部报表速度，满足领导快速决策需要。 适用范围 财务部月结、年结 管理规范 一 、基本要求（包括财务部门和所有业务部门） 上线初期所有工作应做到“日清日结”，当日工作必须当日完成，出现问题立刻报告相关人员，并跟催解决进度 每日汇总送财务的单据需在次日9：30前送交财务部 上线1个月后，根据具体实施情况判断，如流程已顺畅，可采用周清周结，或月清月结，如流程仍不顺畅，则仍采用日清日结。届时根据实际情况另行发文通知 所有月底提供的报表，在次月3日前提供给财务部，如有特殊情况，请提前与财务部联系 二 商务中心 每日检查应于当日发货出库的业务是否均已发货，有无出现错误 每日核对金税系统销售金额和ERP系统销售金额的一致性 每日对客户的应收及特别总帐作清帐处理，避免重复挂账、未核销欠款影响客户信用额度的情况发生 每月最后一个工作日规定为结帐日,结账日规定 开完当天已发货的系统内发票及金税发票,并保证销项税额的一致性.点完成当月所有应收账款的核销清账,即需要加班开金税发票、加班清帐。 二 制造中心 制造中心每日检查当日的生产领料否均已完成，有无出现错误，是否错误都已处理完毕 制造中心每日检查当日的生产入库、生产订单确认、生产订单技术关闭是否均已完成，有无出现错误，是否错误都已处理完毕 财务部每日在SAP系统中进行前一日生产订单结算处理，如发现订单差异金额异常或无法进行结算或无法关闭定单则通过事务代码CO03查看该订单的具体情况再进行相应处理（每日不做在制品分析） 月底，财务部对生产订单集中处理，进行在制品分析、差异处理、订单结算、订单关闭，如发现订单在制品金额异常或差异金额异常或无法进行结算或无法关闭定单则查看该订单的具体情况再进行相应处理 三 采购部门和物控部 采购部门每日检查当日的物料验收入库、采购退货等是否均已完成，有无出现错误，是否错误都已处理完毕 物控部门坚持日盘、月盘制度，并送财务部主管确认后方可在SAP系统进行调账处理, 确保物料实存数量与SAP帐面相符 物控部门根据系统外部单据每日检查当日的所有物料移动是否均已完成，有无出现错误，是否错误都已处理完毕 产品入库单（含退货）、销售出库单（含退货）等打印单据由物控部每日汇总后送一联给财务部 报废单、盘盈亏单、成本中心领料单（含退货）等单据需事先经公司领导批准、财务部主管审核后方能在SAP系统进行处理, 打印单据由物控部每日汇总后送一联给财务部 财务部审核确认前一日的单据是否均已收到，有无单据缺少情况，并审核实际业务与使用的移动类型是否相符及其相应的财务凭证有无错误，如有缺少或错误则追查相关责任人 采购部门收到供应商发票后，进行发票与采购订单的匹配，并于当日交材料会计，财务部在SAP系统进行发票校验。 财务部每日对供应商的应付及特别总帐作清帐处理，避免重复挂账的情况发生 四 行政部 每月20日前，行政部需将需分摊的费用分摊表提交财务部（分摊费用项目包括：电话费用分摊、加班餐等公用费用分摊。 五 财务部 非系统集成产生的其他财务凭证，在业务发生时由财务部手工录入系统，每天发生的业务（如：收付款业务、费用报销、税金处理等）必须在每天下班前录入完毕 月结处理流程参见用户手册《总账月结处理流程》 备注： 财务部检查各集成的会计凭证是否正确 参照业务流程 流程管理规范 级别：机密 文件名: LCSAP月末结帐对各部门的管理规范 页码: 4 / 4 类别：流程管理 密件:仅供浪潮 内部使用