太太药业AI-CO-070 v3.0.docVIP

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现有业务流程调研报告 CO模块 流程编号:AI-CO-070 流程名称:生产成本月末归集分析流程 责任人: 施 晓 兰 日期: Mar.28 版本:3.0 流程描述 该流程描述了现阶段太太南山生产厂房生产成本月末归集分析流程。 相关岗位职责分工 财务主管 流程详述 供应部提供经质保部检验合格后开具的材料入库单(根据合同注明单价、金额)。 生产部编盘点表,同时在盘点表上注明与储运部核对无误的各种品种规格的产量。 储运部提供材料月末报表(入库与财务核对,出库与生产部核对,月末数与实际盘点数核对)、材料出库明细表,产成品统计表(经与生产部核对)。 厂部人力资源部提供当月实际生产工人工资,管理人员工资,奖金数额。 总部财务金蝶系统提供工资总额和制造费用总额(人工费、制造费用在月末根据实际情况作适当的调整)。 厂部财务制作厂转凭证(结转生产工人工资、结转制造费用入生产成本)。 厂部财务对各项费用的标准与实际耗用进行分析后,结转生产成本入产成品成本。 厂部财务编制成本分析。 出各部门费用通报。 出材料考核通报。 单据/报表 生产成本分析 问题分析 1)生产成本部分中的人员工资由于是本月工资需下月才能反映,因此,该部分的成本只能是估算值。 2)在制造费用分摊过程中,例如意可贴的实际制造费用是按定额成本进行核算,而剩余部分则在太太口服液和静心口服液之间进行分摊,造成制造费用在不同产品之间的核算依据不一致。 TT-ERP 现有业务流程调研报告 版本: 3.0 文件名: AI-CO-070 v3.0 页码: 4 / 4 生成日期: 3/28/2002 3:27 PM 修改者: 施 晓 兰 修改日期: 28/03/2002 密件:仅供太太药业内部使用

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