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固定资产零购流程 作者: 刘小阳 日期: 2005年3月31日 版本: 2.0 流程名称 主流程 CWAA 资产管理 子流程 CWAA-020固定资产零购流程 第一部分:版本控制 版本号 日期 更改者 版本备注 2.0 2005．03．31 刘小阳 最终版本 第二部分: 审批签署 职务 部门 签名 日期 项目经理 川维厂 源讯公司 川维厂 主管厂长 川维厂 项目组成员 处室领导 源讯公司顾问 业务代表  第三部分:流程描述 相关部门 相关流程 固定资产零购流程 流程概述 此流程主要用于固定资产零购。 流程假设 该流程适用于不需安装、直接投入使用的固定资产 第四部分:流程符号标准 开始/结束 系统外文档 判断 SAP文档 任务 连接其它子流程  第五部分:流程概览 固定资产零购流程图: 分步编号 分步描述 相关部门及人员 001 业务部门申请创建资产主数据 业务部门 002 业务部门创建采购订单 采购部门 003 收货不做帐务处理 资产委托管理部门 004 将资产交付使用单位 资产委托管理部门 005 财务人员进行发票校验 业务部门财务人员 第六部分: 与现有流程的符合/差异分析 固定资产零购流程图: 分步编号 分步描述 相关部门及人员 001 业务部门根据零购计划对固定资产进行采购，对这类采购首先按照物料采购的方式进行系统操作 业务部门 002 将物料交付使用单位 业务部门 003 业务部门根据领料单申请创建资产编号 业务部门 004 在SAP 内将物料发往该固定资产 业务部门 005 在浪潮内做固定资产增加得帐务处理 资产科 目前固定资产的采购首先按照一般物料采购的方式进行，待固定资产领用时再申请创建固定资产主数据，然后将采购的产品发往该固定资产。采用上述方式，需要在固定资产采购时先创建一个一般的物料号，按照一般物料采购的方式进行相应的收货和发票校验的处理，然后再将这个一般的物料发往固定资产。这种操作方式要求一笔固定资产采购业务需要建一个一般的物料号和一个正式的固定资产号。采用一般物料的采购模式，由于采用标准成本法，在收货和发票校验时会产生材料采购差异，而且与固定资产相关的材料采购差异需要在次月的1日才能统计出来，需要资产科的会计人员按照资产的大类进行手工的分摊，将差异分摊到固定资产上。未来固定资产的采购走标准的固定资产采购流程，在下采购订单前，业务人员就申请创建固定资产主数据，业务人员在下采购订单时直接指定是对已创建的固定资产进行采购，无论是收货还是发票校验都是直接指定到该固定资产上，无需先创建一个一般的物料号，这样大大减少 固定资产在收货时不产生会计凭证，在发票校验时才产生会计凭证，计“固定资产”的增加，避免因采购订单金额与发票金额有差异造成的一系列后续调整。 目前川维厂同时使用浪潮和SAP系统，会计凭证在两套系统内同时录入，工作重复；未来会计核算只在SAP 系统内进行，浪潮系统将可能成为专门为上级公司提供报表的工具，固定资产增加的帐务处理通过后勤模块的操作自动记帐到相应的会计科目上，在浪潮内无需再重复录入相关凭证。 川维厂SAP系统未来子流程 文件名: 固定资产零购流程 版本: 2.0 模块: FICO 作者: 刘小阳 日期:2005.03.31 川维厂内部使用 第1页 共6页