XX大型模具公司管理标准之财务管理.docVIP

财务管理 范围 本标准规定了公司财务方面的合同管理、存货管理、固定资产管理、报销管理、成本管理及货币资金管理。 本标准适用于东风（十堰）车身部件有限责任公司财务工作的管理。 合同管理 合同管理规定了合同管理原则、方法、签订程序及要求 合同管理原则 2.1.1 合同实行归口签订，统一管理，并根据东风（十堰）车身部件有限责任公司授权范围和有关评审程序办理合同签订手续 2.1.2 合同的归口负责及授权范围 2.1.3 生产装备部负责工位器具、基建材料、工程承包及有关技术业务、备件加工、设备工装大修的合同，同时负责对东风汽车有限公司指令性生产计划组织评审 2.1.4 采购部负责部分外购材料、辅料、劳保、办公用品、新增设备、工装、修理用备件的采购及有关合同 2.1.5 运输分公司负责汽车维修用备件的采购及有关合同 2.1.6 技术开发部负责管理用设备的维修及对外广告宣传等方面的有关合同 2.1.7 销售部负责对社会营销产品的合同组织评审 2.1.8 财务部负责对合同按《合同法》的要求以及价格进行评审 签订经济合同的授权原则及方法 2.2.1 东风（十堰）车身部件有限责任公司具有法人资格，公司总经理为公司法人代表。合同管理实行固定式授权，经理授权给各部门，各部门复授权给指定的合同管理人员，由合同管理人员在规定的职权范围内，作为东风（十堰）车身部件有限责任公司的代表人对外签订合同。超越授权范围而签订的合同，一律无效。由此造成的损失要追究直接责任者的经济责任和行政责任。 2.2.2 财务部指定专人办理“委托代理证”，各部门合同管理员必须取得湖北省工商管理局统一颁发的委托代理证。不具有“委托代理证”的人员无权签订合同。 2.2.3 在经济合同签订过程，需要变更授权内容及范围时，应报请原授权者批准，方能有效。 合同的审核及管理。 2.3.1 已盖合同专用章的空白合同的管理 2.3.1.1 因业务外出须领用已加盖合同专用章的空白合同文本的单位，须到财务部领取“空白合同申请表”，按表上内容，由相关人员签字后，方可到财务部领用加盖了合同专用章的空白合同。 2.3.1.2 已使用的空白合同由领用单位合同承办人员按合同正常签订程序签字生效后，返财务部两联备案。 2.3.1.3 未使用的加盖合同专用章的空白文本由该部门合同承办人员在外出回来后三天内交财务部办理注销手续，未办理注销手续的，将对直接承办人员及该部门给予50－100元的考核。 2.3.1.4 对丢失的空白合同文本将对直接责任人及该部门给予50－200元的考核。此外如引起经济纠纷，由直接承办人员及该部门承担一切责任。 2.3.2 合同的审核 2.3.2.1 合同的签订程序。合同管理人员到财务部领取空白合同文本及“审批单”，认真填写并经该部门负责人及主管经理在“审批单”上签字后，交财务部审核，再由财务部主管会计及负责人和主管经理在“审批单”上审核签字后，方可加盖合同专用章生效。 2.3.2.2 合同的审核内容 2.3.2.2.1 合同签订主体资格是否合法。对于采购合同必须有对方单位的营业执照及一般纳税人资格证书和本人授权证书的复印件。 2.3.2.2.2 合同内容必须完整，表述必须清晰，其主要条款必须齐备，不得在合同上随意涂改。 2.3.2.2.3 合同必须满足顾客的所有需求，同时对任何与顾客要求不一致的地方要求得到解决。 存货管理 存货管理规定了存货管理、核算的基本内容。 3.1 仓库管理的原则 3.1.1 坚持遵守物资管理纪律和财务制度的原则，即不得以白条抵库存物资，不得私自外借材料，严格按记账要求记账。对于检查发现没按要求记账的则按《东实公司目标责任制考核细则》给予考核。 3.1.2 坚持接受总公司计划财务部的业务指导和本公司财务部对仓库定期稽核的原则，即仓库管理既具有科学性，又具有规范性，确保账账相符、账实相符、账表相符。 3.2 存货管理内容 3.2.1 物资的验收。 3.2.1.1 物资的入库手续严格按库房管理标准的要求进行办理入库。 3.2.1.2 货到发票未到的物资要求按计划价暂估入账。 3.2.2 物资的出库 3.2.2.1 物资的出库手续严格按库房管理标准的要求。 3.2.2.2 物资出库的方式：发料时要按照一查库，二取物，三复核，四发放，五改卡，六记账的程序进行，确保账、卡、物、资金四一致。 3.2.2.3 出库单据必须逐笔填写，领料人签名必须字迹工整、清晰，保管员和领料人都不得以姓代名。任何人不得随意改动出库单据上的原始数据。 3.2.2.4 月底各车间未使用完的材料、配套件，如下月继续使用，要及时填报在制品报表，确保当期材