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第六章 财务管理制度 第一节 财务部职能 一、会计核算及报表编制 二、公司资产管理：负责对公司的货币资金、往来款项、固定资产，保证公司各项资产安全、完整。 三、货币资金管理：负责统一管理公司一切货币资金的保管和收支结算业务，保证货币资金的安全和有效使用。 四、公司负债管理：向公司领导汇报负债情况和提出建议，维持合理的负债水平和负债结构。 五、利润目标的管理：公司的经营目标、督促和核算各部门目标的完成，实现利润计划；核算投资项目的利润实现情况。 六、成本管理：围绕“利润最大化”的目标，按照会计制度的规定，严格控制成本支出，组织编制公司的各项财务成本计划并组织贯彻执行；负责对公司投资项目的成本进行预算、控制、核算、分析，随时向公司领导汇报成本支出情况和提出成本控制建议。 七、费用管理：围绕“降低成本，提高盈利，创造最大利润”的宗旨，不断健全完善各项费用管理制度和公司内部控制制度，负责进行费用的预测、计划、控制、核算、分析和考核，督促公司各部门降低消耗，节约费用，提高经济效益。 八、销售收入的管理：配合销售部门做好与销售相关的财务、银行、税务工作，负责公司销售收入的核算、统计和财务报告工作，控制成本，从财务管理和资金计划的角度提出对工作的建议。 九、资金计划：按照资金计划和经营需要搞好资金的统筹和调配，监督资金的安全使用，提高资金使用效率。 十、财务印章与档案保管：妥善保管财务印章及公司领导交付的其他印章，严格按照公司印章使用制度用印；专人负责整理和保管公司日常会计资料、财务档案、工程预算、决算书，与财务工作有关的合同、契约，保证公司领导调阅、查询、审查会计资料快捷、清晰。 十一、财务必威体育官网网址工作：未经公司主管领导批准，任何人不得向他人提供任何会计资料，严格保守公司财务机密，经批准的对外提供资料亦必须由财务经理亲自或财务经理授权对外。 第二节 财务管理制度 固定资产管理制度 固定资产的主管部门为行政部，负责固定资产的购置、验收、保管、领发、修理、清理、报废等事宜；负责制定管理细则，并同财务部对各种固定资产编号、建立台帐、定期盘点、做到帐物相符；负责检查固定资产管理和使用情况，防止丢失和损坏。 固定资产的监督部门为财务部，设置固定资产明细帐，制定目录进行明细核算，加强固定资产的管理。监督有关部门对固定资产的增减、维护等及时办理会计手续。会同行政部定期盘点，发现短缺，及时查明原因，并报领导处理。 员工离职，需将其保管使用的固定资产移交手续后方可离职。 二、财务印章管理制度 财务印鉴章（下称印鉴章）是公司资金得到合理运作，公司财产得到完全保障的重要印章规定如下： 1、法人私章由出纳员负责保管。 2、财务专用章由主办会计负责保管。 3、法人私章主要用于银行票据付款。如有其他之用，须经法人同意。 4、财务专用章，主要用于银行票据付款，公司收款收据。若财务部需对外公布特定的说明时，也可使用财务专用章，但必须经得总经理，财务总监批复后，方可使用。 5、印鉴章不得随意由他人保管。 6、印鉴章在使用过程中，保管人必须按照审批制度严格审查。如在审批程序不规范或者随意他人保管的情况下使用印鉴章而造成的经济损失，追究保管人的责任，如造成重大经济损失则追究其刑事责任。 7、印鉴章保管人，必须妥善保存好各自的印鉴章，不得丢失、磨损、损坏。如有人不可抗拒的外部因素造成上述情况，应及时上报公司领导，尽快重新办理新印鉴章。 8、在人员变动或者公司领导要求，可以重新指定印鉴章的专管负责人，但必须下文，并办理移交、接交手续，手续须有监交人鉴名。变更文件，交接手续留存行政部存档。 第三节 费用报销审批制 建立健全公司资金的管理和控制，确保公司正常运作，使费用开支审批程序做到规范化、制度化，特制定本制度。 ?一、报销原则：公司的费用开支原则上要做到合理使用、厉行节约，要求各部门月前要编制费用开支预算，由财务部汇总、审核。经公司领导批准执行。超支部分财务有权不予报销。公司费用开支计划留有弹性，并根据实施情况调整或变更授权。月末或季末财务部向各部门公布费用支出情况并提出合理化建议，控制不必要的支出，使费用的合理使用和厉行节约落到实处。 二、票据要求： (1) 费用报销必须填制“费用报销单”，具体要求如下：如实填齐费用报销单内容，报销人应提供真实、合理合规的发票、相关票据和相关的已审批附件，单据粘贴整齐。所贴单据，务必整齐牢固，分类粘贴，单据多时要以屋瓦式进行粘贴，以便审核和保存。 (2) 用“报销单拉伯数字应当一个一个地写，不得连笔写。金额数字前面应当书写币种符号，币种符号与阿拉伯数字间不得留有空隙。汉字大写数字金额一律用正楷。 (3) 费用报销时若有事先借款的，需要在报销时冲帐的应在“费用报销单”上注明借款的金额和时间。 (4) 财务部对不合法、不合规的原始报销单据有权拒