资金集中管理制度.pdfVIP

程序文件 资金集中管理 制度编号： 页码：1/7 版次：1.0 制度名称 资金集中管理 制度分层 程序文件 编写人 编写日期 制度分级 公司级 修订人 修订日期 制度分类 财务管理类 审核人 审核日期 密 级 无 审定人 审定日期 批准人： 生效日期： 年 月 日 1 目的 为规范集团公司资金管理行为，集中集团公司系统内资金资源，发挥和提高 资金的规模效益和效率，降低资金使用成本，确保资金安全，根据国家有关 法律、法规，制定本程序。 2 适用范围 集团公司总部、分公司及所属全资或控股企业资金管理工作。所属企业单独 或者共同持股20% 以上的其他参股公司可参照执行。 3 释义 3.1 货币资金： 程序文件 资金集中管理 1.0 2/7 资金指货币资金，即银行存款、其他货币资金及库存现金。资金集中管理包括 但不限于账户管理、资金计划、融资管理、担保管理等项目。 3.2 所属企业 所属企业包括持股50% 以上的子公司；或者持股不足50%但处于最大股东地 位的公司；集团公司、子公司所属的事业单位法人或者社会团体法人。 4 相关文件 4.1 《程序文件—财务管理制度》 5 职责 5.1 集团公司财务管理部： 负责明确资金预算的编制依据、编制程序、调整权限，审批所属企业提交的资 金预算、融资方案，监督财务公司资金集中运行管理工作，全面加强集团资金风险 管理，确保系统内资金使用安全高效，满足各企业的资金需求。 5.2 所属企业财务部门： 负责本企业资金预算、融资预算的上报，按照本程序的要求协助财务公司做好 资金集中管理的相关工作。 5.3 财务公司： 保证资金管理平台的高效运转，实现资金的集中控制，发挥资金规模效益；按 照集团公司审批的融资方案，结合自身的资金安排，满足所属企业的融资需求；为 集团公司资金集中管理提供服务。 6 内容 6.1 账户管理 6.1.1 集中资金管理的结算合作银行，由集团公司财务管理部组织评审。集团公 司财务管理部围绕银行资信、合作历史、服务质量、资金效益等方面征询 所属企业意见，结合信息化办公室和财务公司提交的银企直联技术评估结 果，提出结算银行合作方案，报集团公司审核确定。 程序文件 资金集中管理 1.0 3/7 每年12 月，由集团公司财务管理部组织对结算合作银行的柜面服务、网银 系统、授信服务和银行资信进行考评；每年至少组织一次综合考核，并根 据考核情况对不能满足集团公司资金管理要求的银行予以更换调整。 6.1.2 所属企业须在财务公司开设资金结算账户（以下称“内部结算账户”），并 在指定的范围内选择一家或几家银行分别开设银行收入账户和银行支出账 户，同时自行选择一家银行开设基本存款账户。 6.1.3 所属企业的营业收入、投资分红及其他收入等须进入银行收入账户，银行 收入账户只收不支，该账户所有资金根据所属企业、财务公司、结算合作