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2025国考广州税特办申论对策建议模拟题及答案

一、归纳概括题（共2题，每题20分，总分40分）

题目一（20分）：

某市税务局在推进“便民办税”改革过程中，收集到部分纳税人反映的痛点难点问题。请根据以下材料，归纳整理纳税人反映的主要问题，并分别提出3条改进建议。（要求：问题概括准确、条理清晰，建议具体可行，不超过400字）

材料：

1.张先生经营一家小型餐饮企业，每月需手工填写多张税表，耗时费力。“现在信息化水平提高了，税务系统还是这么复杂，填写错误还可能导致罚款。”他抱怨道。

2.李女士是自由职业者，收入不稳定，但每次申报时仍需提供大量证明材料。“我偶尔接点零活，税务局却要求每次都提交收入明细，太折腾了。”

3.王先生反映，税务局的电子税务局操作界面不够人性化，新功能更新后缺乏引导说明。“有些年轻人可能会操作，但我们这些年纪大的人就很难适应。”

4.陈老板提到，税务注销流程过于繁琐，需跑多个部门提交材料。“注销公司比注册还难，很多材料重复提交，浪费时间和精力。”

5.刘小姐发现，税务宣传资料更新不及时，一些优惠政策她通过老渠道查不到。“有些新政策根本不知道，税务局也不主动通知。”

答案解析：

主要问题：

1.税表填写复杂：手工填写税表耗时费力，错误易导致罚款。

2.自由职业者申报负担重：需提供大量证明材料，但收入不稳定。

3.电子税务局操作不便：界面不友好，新功能缺乏引导说明，老年人难适应。

4.税务注销流程繁琐：材料重复提交，需跑多个部门。

5.政策宣传滞后：新政策未及时更新渠道，纳税人获取信息困难。

改进建议：

1.简化税表填写：推广电子化申报，减少手工操作；增设智能校验功能，降低错误率。

2.优化自由职业者申报：推行简易申报模式，允许按周期汇总申报，减少材料提交。

3.提升电子税务局体验：优化界面设计，增设操作指南和视频教程；针对老年人推出简化版功能。

4.简化注销流程：整合部门材料，推行“一窗通办”，压缩办理时限。

5.加强政策宣传：多渠道推送新政策，利用公众号、短信等方式主动通知纳税人。

题目二（20分）：

某区税务局在开展“税收大数据应用”调研时，收集到部分基层税务人员关于数据共享和风险管理的意见建议。请根据以下材料，概括基层税务人员反映的主要问题，并提出3条可行性建议。（要求：问题概括全面、建议突出重点，不超过400字）

材料：

1.赵科长表示：“现在各部门数据不互通，比如企业登记信息与税务信息存在差异，导致核对耗时。”

2.孙女士提到：“风险识别模型过于依赖静态数据，对新型偷税手段识别率不高。”

3.李师傅反映：“数据共享时存在安全风险，部分敏感信息泄露可能引发合规问题。”

4.周局长建议：“基层人员缺乏数据应用培训，不会分析数据，工具使用效率低。”

5.钱研究员指出：“数据应用缺乏针对性，部分分析结果与实际工作脱节。”

答案解析：

主要问题：

1.数据共享不畅：部门间信息壁垒导致核对效率低。

2.风险识别能力不足：模型对新型偷税手段识别率低。

3.数据安全风险：共享过程中敏感信息泄露风险高。

4.基层人员技能短板：缺乏数据应用培训，工具使用效率低。

5.数据分析针对性弱：部分分析结果与实际工作脱节。

改进建议：

1.打破数据壁垒：建立跨部门数据共享平台，统一数据标准，实现自动比对。

2.升级风险识别模型：引入机器学习技术，动态分析交易行为，提高识别精准度。

3.强化数据安全防护：建立分级分类管理机制，加强加密和权限控制，定期开展安全培训。

二、提出对策题（共1题，40分）

题目（40分）：

某市税务局在推进“绿色税收”政策时，发现部分企业因环保意识不足、成本压力等原因，对碳税、环保税等政策响应迟缓。请结合材料，分析问题原因，并提出至少4条具体可行的对策建议。（要求：原因分析深入、对策逻辑清晰，不超过600字）

材料：

1.部分中小企业认为碳税会增加生产成本，影响竞争力，因此抵触政策。

2.部分企业对环保税申报流程不熟悉，担心合规风险。

3.税务部门对企业的绿色转型缺乏精准帮扶，政策宣传针对性不强。

4.部分地区对环保税的征收力度不足，企业违法成本低。

5.绿色金融产品与税收政策衔接不畅，企业融资渠道有限。

答案解析：

问题原因：

1.成本顾虑：企业担心碳税、环保税增加支出，影响利润。

2.政策认知不足：对政策优惠（如税收减免）了解不够，认为负担重。

3.申报流程复杂：环保税申报涉及多部门数据，企业操作难度大。

4.帮扶力度不够：税务部门缺乏针对性指导，企业绿色转型缺乏支持。

5.执法力度不足：部分地区对违法企业处罚过轻，未能形成威慑。

6.绿色金融支持缺位：环保项目融资难，政策与金