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《税收实务模拟》

课程教学大纲

院（系/部）：金融学院

教研室：财政学

日期：2023.06

《税收实务模拟》课程教学大纲

课程英文名称：SimulatedTaxPractice课程编码：0607002952

总学分/总学时：2/32理论学时/实验学时：0/32

课程性质：专业必修课先修课程：财政学、中国税制

课程负责人：尹守香、宋英杰、吕祥伟适用专业：财政学

开课单位：金融学院大纲制定者：尹守香、吕祥伟

大纲审定者：王秋苏大纲审定时间：2023年6月

本大纲适用2023年版财政学专业人才培养方案

一、课程简介

“仿真纳税申报大厅TBPE平台”分别从增值税一般纳税人、消费税、企业

所得税、个人所得税、电子税务局端几个角度，要求软件模拟企业开具发票，税

务登记,税务申报,和税款缴纳等流程,提供给学生多方面的角色(企业会计,税务

系统管理人员,税务登记中心管理人员,税务征收中心管理人员),让学生从企业

角度和税务部门角度分别模拟系统,全面了解纳税流程和知识。给财会专业和税

务专业的学生提供了全方位的学习方法。

税收实务与纳税申报是税收征收管理工作中极为重要的环节，是纳税人最基

本的涉税业务。首先，通过模拟税收实务的实验，学生可以进行税收相关流程的

模拟操作，使学生熟悉税务管理、税法和纳税申报的办理方法与程序，掌握各类

税务登记表及附表的填写方法，从而培养他们实际操作的能力；其次，通过实验，

学生可以深入理解税收政策的具体实施过程，包括税法规定、税收政策目的、税

务程序等，有助于加深对税收制度的理解；再次，在模拟实验中，学生可能会遇

到各种现实中的税收实务问题，需要运用所学知识和技能进行分析和解决，培养

他们的问题解决能力和应变能力。最后，通过实验，学生可以积累实际操作经验，

了解税收实务工作的流程和要求，为未来从事税务工作或相关职业做好准备。

二、课程目标与毕业要求关系

（一）课程目标

1．知识传授目标

1-1要求学生掌握税收的基本理论和知识；

1-2了解我国税收的种类；

1-3理解企业日常缴纳税种的征收范围、税率、税额的计算方式；

1-4具有进行各税种申报纳税的能力。

2.能力培养目标

2-1使学生了解税收的基本理念具备初步的网上纳税的技能；

2-2使学生在扎实掌握税收理论学习的基础上能够理论联系实际，即同时具

备专业理论知识和动手能力。

3.价值塑造目标

在教学过程中强调税收的强制性、合法性和实用性，加强财政学专业的学生

在社会责任感和职业道德方面的思政教育。

（二）课程目标对毕业要求的支撑关系

税收实务模拟的知识传授目标旨在为学生提供理论基础和分析能力，具备进

行各税种纳税的技能，以满足他们在税收领域、企业财税领域就业和发展的需求。

税收实务模拟的能力培养目标旨在培养学生在掌握税收的基本理念基础上

具备初步的纳税申报技能；使学生在扎实掌握税收理论学习的基础上能够理论联

系实际，使其能够从事税收申报及缴纳的相关工作。

税收实务模拟的价值塑造目标旨在加强财政学专业的学生在社会责任感和

职业道德方面的思政教育，这支撑了毕业要求中对学生社会责任感的要求，使其

能够在工作中为社会做出积极贡献。

三、教学内容

让学生从企业角度和税务部门角度分别模拟系统,全面了解纳税流程和知

识。给财会专业和税务专业的学生提供了全方位的学习方法，使学生在对纳税申

报实际动手能力和企业应用方面有更深层次的认识和了解。

第一章增值税

【教学重点】通过本项实验，使学生掌握增值税发票的开具，《增值税纳税

申报表》及其附表的填写方法，熟悉增值税网上报税的操作，掌握各种经济业务