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合规管理及财务、物资业务培训考试题（附答案）

一、单项选择题（每题2分，共40分）

1.企业合规管理的“三道防线”中，第一道防线的责任主体是（）。

A.合规管理部门

B.业务及职能部门

C.内部审计部门

D.管理层

2.根据《企业财务通则》，企业财务报销中，原始凭证的“四要素”不包括（）。

A.经济业务内容

B.经办人员签名

C.审批流程记录

D.供应商联系方式

3.物资采购中，属于“应招未招”违规行为的是（）。

A.单次采购金额50万元，采用竞争性谈判

B.单次采购金额200万元，未履行公开招标程序

C.紧急采购经审批后采用单一来源采购

D.框架协议内的小额采购按协议执行

4.合规风险评估的核心步骤是（）。

A.制定合规手册

B.识别合规义务

C.开展合规培训

D.发布合规政策

5.财务部门对超预算支出的处理原则是（）。

A.直接拒绝支付

B.经分管领导口头批准后支付

C.履行预算调整程序后支付

D.先支付后补办预算调整手续

6.物资验收环节中，“三方确认”的责任主体不包括（）。

A.采购部门

B.使用部门

C.仓储部门

D.财务部门

7.根据《会计基础工作规范》，会计凭证的保管期限为（）。

A.5年

B.10年

C.30年

D.永久

8.合规管理中，“穿透式监管”的重点是（）。

A.关注表面合规形式

B.核查业务实质与合规要求的一致性

C.仅检查制度文件是否健全

D.依赖外部审计结果

9.财务资金支付中，“三重一大”事项的决策程序要求是（）。

A.部门负责人审批

B.分管领导审批

C.集体决策并形成书面记录

D.财务负责人审批

10.物资仓储管理中，“先进先出”原则的主要目的是（）。

A.提高仓储空间利用率

B.避免物资超期失效

C.简化出入库登记

D.降低运输成本

11.企业合规文化建设的关键是（）。

A.制定合规制度

B.管理层率先垂范

C.开展合规考试

D.设立合规举报信箱

12.财务报销中，“白条入账”的主要风险是（）。

A.增加会计核算工作量

B.导致企业所得税税前无法扣除

C.影响财务报表美观度

D.违反物资验收流程

13.物资采购合同中，“验收条款”必须明确的内容是（）。

A.供应商联系方式

B.验收标准、时间及不合格处理方式

C.合同签订日期

D.采购人员姓名

14.合规风险预警机制的核心是（）。

A.定期发布预警报告

B.建立风险指标监测体系

C.对违规行为进行处罚

D.开展合规文化宣传

15.财务预算编制的起点是（）。

A.资本预算

B.费用预算

C.销售预算

D.成本预算

16.物资报废处置中，“账实不符”的主要原因是（）。

A.报废审批流程复杂

B.未及时进行资产减值测试

C.仓储人员变动未交接

D.未定期进行物资盘点

17.根据《企业内部控制基本规范》，不相容岗位分离的核心是（）。

A.减少人员编制

B.防止权力集中导致的舞弊风险

C.提高工作效率

D.明确岗位职责

18.财务审计中，“函证程序”主要用于验证（）。

A.收入真实性

B.资产存在性

C.费用合理性

D.预算执行率

19.物资供应商管理中，“黑名单制度”的作用是（）。

A.限制供应商数量

B.淘汰履约能力差或违规的供应商

C.降低采购成本

D.简化供应商准入流程

20.合规管理的“PDCA循环”中，“C”代表（）。

A.计划（Plan）

B.执行（Do）

C.检查（Check）

D.改进（Act）

二、多项选择题（每题3分，共45分。每题至少2个正确选项，多选、错选、漏选均不得分）

1.企业合规管理的主要目标包括（）。

A.防范法律风险

B.提升企业声誉

C.降低经营成本

D.确保业务符合监管要求

2.财务报销的合规要求包括（）。

A.原始凭证要素齐全且真实

B.审批流程完整（经办→验收→审批）

C.报销内容与企业经营相关

D.超标准费用可拆分报销

3.物资采购的合规方式包括（）。

A.公开招标（适用于大额采购）

B.