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跨境借款业务规范制度

总则

目的

为规范公司跨境借款业务操作，加强风险管理，确保跨境借款活动合法、合规、稳健开展，依据国家相关法律法规及监管要求，结合公司实际情况，特制定本制度。

适用范围

本制度适用于公司及所属子公司（以下统称“公司”）开展的跨境借款业务，包括但不限于从境外金融机构、企业或个人借入资金，以及向境外关联方、非关联方提供借款等业务活动。

基本原则

1.合法合规：跨境借款业务严格遵守中国及借款资金来源国（地区）的法律法规、外汇管理政策以及监管部门的相关规定。

2.风险可控：建立健全风险识别、评估和控制体系，对跨境借款业务面临的信用风险、汇率风险、利率风险、政策风险等进行全面监测和有效管理，确保风险在可承受范围内。

3.审慎经营：基于公司实际资金需求、偿债能力和财务状况，审慎确定跨境借款规模、期限、利率等关键条款，避免过度负债，保障公司资金链安全和稳健运营。

4.效益优先：在风险可控的前提下，优化跨境借款结构，降低融资成本，提高资金使用效率，实现公司效益最大化。

管理职责分工

资金管理部门

1.负责跨境借款业务的战略规划与年度计划制定，结合公司发展战略、资金需求预测和市场环境，拟定跨境借款的总体规模、融资渠道、借款币种和期限安排等方案。

2.承担跨境借款业务的日常操作，包括寻找合适的境外资金提供方、发起借款意向沟通、组织借款合同谈判、办理借款资金的提款和还款手续等。

3.对跨境借款业务进行动态跟踪与监控，实时掌握借款资金的使用情况、还款进度以及市场利率、汇率变动对借款成本的影响，及时发现潜在风险并提出应对措施。

4.按照国家外汇管理局及其他监管部门要求，准确、及时报送跨境借款业务相关数据和报表，做好业务资料的整理与归档工作，确保资料的完整性和可追溯性。

风险管理部门

1.构建跨境借款业务风险管理制度和流程，明确风险识别、评估、监测和控制的方法与标准，对业务全流程进行风险把控。

2.在跨境借款业务决策前，对借款对象的信用状况、所在国家（地区）的政治经济环境、行业发展趋势等进行深入分析，评估潜在风险，为业务决策提供风险评估报告和专业意见。

3.持续监测跨境借款业务风险状况，运用风险预警指标体系及时发现风险隐患，发出风险预警信号，并协同资金管理部门等相关部门制定风险应对预案，跟踪预案执行效果，确保风险得到有效化解。

财务管理部门

1.参与跨境借款业务方案的财务可行性分析，从财务角度对借款规模、利率水平、还款方式等进行测算和评估，确保借款方案符合公司财务规划和成本效益原则。

2.负责跨境借款业务的会计核算和财务报表编制，按照会计准则准确记录借款本金、利息收支、汇兑损益等业务事项，真实反映跨境借款业务对公司财务状况和经营成果的影响。

3.协助资金管理部门进行借款资金的预算管理和资金调度，合理安排资金，确保公司有足够的资金按时足额偿还跨境借款本息，维护公司良好信用记录。

法律合规部门

1.对跨境借款业务涉及的法律法规和监管政策进行跟踪研究，及时解读政策变化对公司业务的影响，为公司跨境借款业务提供法律咨询和合规指导。

2.审核跨境借款合同及相关法律文件，确保合同条款符合法律法规要求，明确各方权利义务，有效防范法律风险。对合同执行过程进行监督，及时发现和纠正潜在的法律合规问题。

3.协助公司应对跨境借款业务可能引发的法律纠纷，参与纠纷处理和诉讼仲裁活动，维护公司合法权益。

内部审计部门

1.定期对跨境借款业务开展内部审计，审查业务流程的合规性、风险管理措施的有效性、财务核算的准确性以及相关部门职责履行情况等。

2.针对审计发现的问题提出整改建议，并跟踪整改落实情况，促进公司跨境借款业务管理水平不断提升，保障公司资产安全和业务稳健发展。

跨境借款业务操作流程

借款需求评估与计划制定

1.资金管理部门每年年末结合公司下一年度战略规划、投资计划、经营资金需求等因素，对跨境借款资金需求进行全面评估，预测借款金额、用途、期限和币种结构等关键要素。

2.根据需求评估结果，拟定年度跨境借款计划，明确融资渠道选择、目标资金成本、预计提款时间等内容，并提交公司管理层审议。经管理层批准后，作为公司年度跨境借款业务开展的指导性文件。

寻找资金提供方与初步洽谈

1.资金管理部门通过多种渠道，如国际金融机构、境外银行、国际资本市场等，广泛寻找潜在的境外资金提供方。收集其资金实力、融资条件、信誉状况等信息，建立潜在资金提供方信息库。

2.对信息库中的资金提供方进行筛选，选取符合公司借款需求和风险偏好的对象，主动与其进行初步沟通，介绍公司基本情况、借款意向和大致需求，了解对方的资金供给意愿、借款条件（如利率、期限、担保要求等），并就合作可能性进行初步探讨。

尽职调查

1.若与潜在资金提供方达成进一步合作意向，公司成