货币资金的管理制度.docxVIP

第1篇

第一章总则

第一条为了加强货币资金管理，提高资金使用效率，确保资金安全，根据《中华人民共和国会计法》、《企业内部控制基本规范》等相关法律法规，结合本单位的实际情况，制定本制度。

第二条本制度适用于本单位所有货币资金的收付、保管、核算、监督等各个环节。

第三条货币资金管理应当遵循以下原则：

（一）合法性原则：严格按照国家法律法规和金融政策进行货币资金管理。

（二）安全性原则：确保货币资金安全，防止资金损失和非法挪用。

（三）流动性原则：保持货币资金的合理流动性，满足日常经营活动的资金需求。

（四）效益性原则：提高资金使用效率，降低资金成本，实现资金效益最大化。

第二章组织机构与职责

第四条本单位设立货币资金管理领导小组，负责货币资金管理的决策和监督工作。

第五条货币资金管理领导小组的职责：

（一）制定和修改货币资金管理制度；

（二）审批大额资金支付；

（三）监督货币资金管理的执行情况；

（四）协调解决货币资金管理中的重大问题。

第六条财务部门是货币资金管理的职能部门，负责货币资金的具体管理工作。

第七条财务部门的职责：

（一）建立健全货币资金管理制度；

（二）负责货币资金的收付、核算、监督；

（三）编制货币资金报表；

（四）对货币资金管理进行检查和评估。

第八条其他相关部门的职责：

（一）业务部门负责提出货币资金需求计划；

（二）审计部门负责对货币资金管理进行审计监督；

（三）人力资源部门负责对财务人员进行培训和管理。

第三章货币资金收付管理

第九条货币资金的收付应当严格按照国家法律法规和本单位的财务制度执行。

第十条收入管理：

（一）业务部门在收到货币资金时，应当及时开具收据，并将收据联交财务部门；

（二）财务部门对收到的货币资金进行审核，确认无误后，登记现金日记账和银行存款日记账；

（三）定期对收入进行核对，确保收入真实、完整。

第十一条支出管理：

（一）业务部门在提出支付申请时，应当附具相关证明文件；

（二）财务部门对支付申请进行审核，确认无误后，办理支付手续；

（三）支付大额资金时，应当履行审批程序，并报领导小组审批；

（四）支付完成后，财务部门应当及时登记现金日记账和银行存款日记账。

第四章货币资金保管与核算

第十二条货币资金保管：

（一）财务部门应当设置专门的现金出纳，负责现金的收付和保管；

（二）出纳人员应当遵守现金管理制度，确保现金安全；

（三）现金应当存放于保险柜中，并定期清点；

（四）严禁私设小金库，严禁公款私存。

第十三条银行存款管理：

（一）财务部门应当设立银行账户，并严格按照规定用途使用；

（二）银行账户的使用应当符合国家金融政策和银行规定；

（三）银行账户的收支应当及时登记，并与银行对账单核对；

（四）银行账户的变更应当及时报告并办理相关手续。

第十四条货币资金核算：

（一）财务部门应当建立健全货币资金核算制度，确保核算的真实、准确、完整；

（二）货币资金核算应当采用借贷记账法；

（三）财务部门应当定期对货币资金进行盘点，确保账实相符；

（四）财务部门应当定期编制货币资金报表，并及时报送相关部门。

第五章货币资金监督与检查

第十五条货币资金监督：

（一）财务部门应当对货币资金的收付、保管、核算等环节进行日常监督；

（二）审计部门应当定期对货币资金管理进行审计监督；

（三）领导小组应当定期对货币资金管理进行检查和评估。

第十六条货币资金检查：

（一）财务部门应当定期对货币资金进行检查，包括现金、银行存款等；

（二）检查内容包括：账实是否相符、手续是否完备、安全措施是否落实等；

（三）检查中发现的问题应当及时整改。

第六章责任与处罚

第十七条货币资金管理人员应当严格遵守本制度，对违反本制度的行为，应当承担相应的责任。

第十八条违反本制度的行为包括：

（一）挪用、侵占货币资金；

（二）私设小金库；

（三）公款私存；

（四）不按规定办理货币资金收付手续；

（五）其他违反货币资金管理的行为。

第十九条对违反本制度的行为，按照以下规定进行处理：

（一）警告；

（二）罚款；

（三）解除劳动合同；

（四）追究刑事责任。

第七章附则

第二十条本制度由财务部门负责解释。

第二十一条本制度自发布之日起施行。

第二十二条本单位其他相关制度与本制度不一致的，以本制度为准。

第二十三条本制度如有未尽事宜，由货币资金管理领导小组负责解释和修订。

（注：以上内容为示例性质，具体内容应根据实际单位情况进行调整。）

第2篇

第一章总则

第一条为加强公司货币资金管理，确保资金安全，提高资金使用效率，根据《中华人民共和国公司法》、《企业会计准则》等法律法规，结合公司实际情况，制定本制度。

第二条本制度适用于公司所有涉及货币资金收支的部门和人员。

第三条公司货币资金管