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第1篇

第一章总则

第一条为加强公司应收账款的管理，确保公司资产的安全和流动，提高资金使用效率，特制定本制度。

第二条本制度适用于公司所有涉及应收账款的管理活动，包括销售、财务、客服等部门。

第三条本制度遵循以下原则：

（一）权责明确原则：明确各部门、各岗位在应收账款管理中的职责和权限；

（二）风险控制原则：建立健全风险防范机制，降低应收账款坏账风险；

（三）及时处理原则：及时跟进应收账款，确保账龄合理，提高资金回笼效率；

（四）合规经营原则：严格按照国家法律法规和公司规章制度进行应收账款管理。

第二章组织机构与职责

第四条公司成立应收账款管理领导小组，负责制定应收账款管理制度，监督各部门执行情况，协调解决应收账款管理中的重大问题。

第五条应收账款管理领导小组下设应收账款管理办公室，负责具体实施应收账款管理工作。

第六条各部门职责：

（一）销售部门：负责客户信用评估、合同签订、发货通知等工作，确保应收账款信息的准确性；

（二）财务部门：负责应收账款账务处理、账龄分析、坏账准备计提等工作；

（三）客服部门：负责客户沟通、催收账款、处理客户投诉等工作；

（四）法务部门：负责应收账款法律事务处理，包括诉讼、仲裁等。

第三章客户信用管理

第七条销售部门在签订合同前，应进行客户信用评估，包括但不限于以下内容：

（一）客户的基本信息；

（二）客户的财务状况；

（三）客户的信誉记录；

（四）客户的交易记录。

第八条客户信用评估分为以下等级：

（一）A级：信用良好，风险较低；

（二）B级：信用一般，风险适中；

（三）C级：信用较差，风险较高；

（四）D级：信用极差，风险极高。

第九条根据客户信用等级，销售部门可采取以下措施：

（一）A级客户：给予信用额度，放宽付款期限；

（二）B级客户：适当降低信用额度，缩短付款期限；

（三）C级客户：限制信用额度，要求预付款或担保；

（四）D级客户：拒绝合作。

第四章合同管理

第十条合同签订应明确以下内容：

（一）双方当事人的基本信息；

（二）商品或服务的名称、数量、质量、价格；

（三）付款方式、期限、地点；

（四）违约责任；

（五）争议解决方式。

第十一条合同签订后，销售部门应及时将合同信息录入公司系统，以便后续跟踪和管理。

第五章应收账款核算

第十二条财务部门负责应收账款核算，包括以下内容：

（一）根据销售部门提供的销售发票、合同等资料，及时进行账务处理；

（二）定期进行账龄分析，对逾期账款进行跟踪；

（三）根据国家税法规定，计提坏账准备。

第十三条账龄分析应按以下标准进行：

（一）1-30天：正常；

（二）31-60天：关注；

（三）61-90天：催收；

（四）91-180天：重点催收；

（五）181天以上：坏账。

第六章催收管理

第十四条客服部门负责应收账款催收工作，包括以下内容：

（一）根据账龄分析结果，制定催收计划；

（二）采取电话、邮件、短信等多种方式，与客户进行沟通；

（三）对逾期账款进行分类处理，重点关注大额、长期逾期账款；

（四）对催收过程中遇到的问题，及时向相关部门汇报。

第十五条催收过程中，应遵循以下原则：

（一）尊重客户，文明礼貌；

（二）依法合规，保护公司权益；

（三）讲究策略，提高催收效率。

第七章坏账处理

第十六条对确认为坏账的应收账款，财务部门应按照以下程序进行处理：

（一）提交坏账申请，经法务部门审核；

（二）召开坏账审批会议，由应收账款管理领导小组审批；

（三）将坏账损失计入当期损益。

第十七条坏账损失审批通过后，财务部门应及时进行账务处理，并通知销售部门、客服部门等相关人员。

第八章监督与考核

第十八条应收账款管理领导小组负责监督各部门执行本制度的情况，对违反制度的行为进行查处。

第十九条公司对各部门应收账款管理工作进行考核，考核内容包括：

（一）应收账款账龄结构；

（二）逾期账款比例；

（三）坏账损失率；

（四）催收效率。

第九章附则

第二十条本制度由公司应收账款管理领导小组负责解释。

第二十一条本制度自发布之日起实施。

第二十二条本制度如有未尽事宜，由公司应收账款管理领导小组负责修订。

以上为商账管理制度，旨在规范公司应收账款管理，降低风险，提高资金使用效率。各部门应严格按照本制度执行，确保公司资产安全。

第2篇

第一章总则

第一条为加强公司应收账款的管理，确保公司资金安全，提高资金使用效率，特制定本制度。

第二条本制度适用于公司所有涉及应收账款的业务活动，包括销售、采购、租赁、服务等领域。

第三条本制度遵循以下原则：

1.预防为主，控制风险；

2.严格管理，规范操作；

3.明确责任，奖惩分明；

4.及时催收，减少损失。

第二章应收账款管理职责

第四条公司财务部门负责应收账款的管理工