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出纳人员工作计划

一、前言

出纳工作是企业财务管理的重要基础环节，负责企业资金的收付、保管和核算等工作，直接关系到企业资金的安全与正常运转。为进一步规范出纳工作流程，提高工作效率和质量，保障企业资金安全，结合企业实际财务状况和发展需求，特制定本出纳人员工作计划。本计划涵盖工作目标、具体工作内容、保障措施等方面，旨在为出纳工作提供明确的行动指南，确保各项工作有序推进。

二、工作目标

（一）资金管理目标

确保企业资金收付的准确性和及时性，实现资金日清月结，保证账实相符率达到100%。严格控制库存现金限额，降低资金管理风险，合理安排资金收支，保障企业日常经营活动的资金需求，提高资金使用效率。

（二）账务处理目标

准确、及时完成现金日记账、银行存款日记账等出纳相关账簿的登记工作，做到账目清晰、数据准确、摘要规范。按时编制出纳报表，确保报表数据与账簿记录一致，为企业财务管理提供准确、可靠的基础数据。

（三）制度执行目标

严格遵守国家财经法规和企业财务管理制度，规范出纳工作流程，杜绝违规操作行为。积极配合财务部门及其他相关部门的工作，确保企业财务工作的顺利开展，维护企业财务秩序。

（四）风险防控目标

建立健全资金风险防控机制，加强对资金收支的审核和监督，及时发现和防范资金风险。定期进行资金盘点和对账工作，确保企业资金安全，避免资金损失。

三、具体工作内容

（一）资金收付管理

1.现金收付

严格按照企业现金管理制度办理现金收付业务。在收取现金时，认真核对收款金额、款项来源和相关凭证，确保收款准确无误。收到现金后，及时存入银行，不得坐支现金。支付现金时，严格审核付款申请，确认付款审批手续齐全、金额准确、用途合规后，方可办理支付业务。支付完成后，及时登记现金日记账，做到日清月结，每日下班前对库存现金进行盘点，确保账实相符。若发现账款不符，应立即查明原因，并及时向财务主管报告。

2.银行存款收付

根据企业业务需求和资金计划，合理安排银行存款收支业务。办理银行转账、汇款等付款业务时，认真核对收款单位名称、账号、开户行信息和付款金额，确保付款准确无误。付款后，及时取得银行回单，并妥善保管。收到银行款项时，及时核对款项来源和金额，与相关业务部门沟通确认款项性质，确保收款准确入账。定期与银行进行对账，每月获取银行对账单，编制银行存款余额调节表，及时处理未达账项，确保银行存款账实相符。

（二）账务处理工作

1.日记账登记

按照会计制度规定，及时、准确登记现金日记账和银行存款日记账。登记时，以审核无误的收付款凭证为依据，逐笔记录资金收付业务，做到摘要清晰、金额准确、日期相符。每日结出日记账余额，并与实际库存现金和银行存款余额进行核对，确保账账相符、账实相符。

2.出纳报表编制

根据企业财务管理要求，按时编制出纳报表，如现金流量日报表、银行存款收支明细表等。报表编制过程中，确保数据来源真实、准确，计算方法正确，报表格式规范。编制完成后，认真核对报表数据，确保报表数据与日记账记录一致，及时报送财务主管审核。

（三）票据与印章管理

1.票据管理

负责企业各种票据的购买、保管、领用、核销等工作。建立票据登记簿，详细记录票据的种类、号码、数量、领用日期、领用人、使用情况等信息。领用票据时，严格审核领用申请，确保领用手续齐全，并在票据登记簿上进行登记。使用票据时，按照规定的用途和方法开具，确保票据内容完整、填写规范、印章齐全。票据使用完毕后，及时进行核销，并将作废票据妥善保管，定期进行清理和归档。

2.印章管理

妥善保管企业财务专用章、法人章等重要印章，严格按照企业印章管理制度使用印章。使用印章时，必须经相关领导审批同意，并在印章使用登记簿上进行登记，记录使用日期、使用人、用途、批准人等信息。严禁私自借用、外借印章，确保印章使用安全。

（四）配合其他财务工作

1.协助会计核算

积极配合会计人员做好账务处理工作，及时提供相关原始凭证和数据资料，确保会计核算的准确性和及时性。协助会计人员进行成本核算、费用分摊等工作，为企业财务管理提供支持。

2.参与财务清查

定期参与企业财产清查工作，对现金、银行存款、有价证券等进行盘点和核对，确保企业资产账实相符。在清查过程中，认真记录清查结果，及时发现和反映存在的问题，并协助相关部门进行整改。

3.配合审计工作

在企业接受内部审计或外部审计时，积极配合审计人员的工作，提供相关资料和信息，如实回答审计人员的询问。对审计过程中发现的问题，及时进行整改，确保企业财务工作符合审计要求。

四、工作进度安排

（一）月度工作安排

1.每月1-3日，完成上月现金日记账和银行存款日记账的结账工作，编制出纳报表，并报送财务主管审核。

2.每月5日前，与银行进行对账，获取银行对账单，编制银行存款余额调节表，对未达账项进行清理和跟