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长寿风险下职工基本养老保险基金的挑战与应对策略研究

一、引言

1.1研究背景与意义

随着生活水平的提高和医疗技术的进步，人口平均预期寿命显著延长，人口老龄化趋势日益加剧。根据国家统计局数据，我国2023年人均预期寿命达到78.2岁，较2010年的74.83岁有了明显提升。与之相应的是，老年人口占比不断攀升，第六次全国人口普查数据显示，60岁及以上人口占比13.26%，65岁及以上人口占比8.87%；到第七次全国人口普查时，60岁及以上人口占比已达到18.70%，65岁及以上人口占比13.50%。预计到2050年，我国65岁及以上老年人口占比将超过30%，深度老龄化社会的特征将愈发显著。

在这样的背景下，长寿风险逐渐成为社会关注的焦点。长寿风险是指由于人口平均寿命的延长，使得养老金领取时间延长，从而增加养老保险基金支出的风险。对于职工基本养老保险基金而言，长寿风险带来的挑战尤为严峻。一方面，随着人口寿命的延长，养老金的领取期限大幅增加。原本基于预期寿命设定的养老金支付计划，在实际寿命远超预期的情况下，基金支出将大幅超出预算。以一位60岁退休的职工为例，若预期寿命为75岁，养老金领取年限为15年；若实际寿命延长至85岁，领取年限则增加至25年，基金支付压力显著增大。另一方面，老年人口的增加以及寿命的延长，使得对医疗服务的需求持续增长，这也在一定程度上加重了养老保险基金的负担，因为部分医疗费用需要从养老保险基金中支出。

长寿风险对职工基本养老保险基金可持续性产生了深远的影响。从宏观层面看，若长寿风险得不到有效应对，养老保险基金可能面临收支失衡的困境，甚至出现缺口，这将对整个社会保障体系的稳定性构成威胁，进而影响社会的和谐与稳定。在一些人口老龄化严重的地区，已经出现了养老保险基金入不敷出的情况，需要财政大量补贴来维持养老金的发放，这无疑给地方财政带来了沉重的压力。从微观层面讲，长寿风险会影响职工对养老保险制度的信心。如果职工担忧在自己长寿的情况下无法获得足够的养老金保障，可能会降低参保积极性，这对于养老保险制度的扩面征缴工作极为不利，也不利于制度的可持续发展。

研究长寿风险对职工基本养老保险基金的影响具有重要的理论与现实意义。从理论意义上，通过深入剖析长寿风险的形成机制、影响因素以及对养老保险基金的作用路径，能够丰富社会保障领域的理论研究，为养老保险基金的风险管理和精算评估提供更坚实的理论基础。目前，关于长寿风险的研究虽然取得了一定成果，但在风险评估模型的完善、影响因素的综合分析等方面仍有进一步拓展的空间，本研究有助于填补这些空白，深化对长寿风险的认识。在现实意义上，本研究能够为政府制定科学合理的养老保险政策提供依据，通过精准识别长寿风险对基金的影响，有助于优化养老金待遇调整机制、完善养老保险制度设计，从而提高基金的使用效率，保障老年人的基本生活权益，促进社会公平与和谐，推动我国养老保险制度的可持续发展。

1.2国内外研究现状

国外学者对长寿风险与养老保险基金的研究起步较早。在长寿风险评估方面，一些学者运用复杂的精算模型对人口寿命进行预测，从而评估长寿风险对养老保险基金的潜在影响。例如，Lee-Carter模型及其扩展模型被广泛应用于死亡率预测，通过对历史数据的分析，捕捉死亡率的变化趋势，为长寿风险评估提供了有力的工具。在养老金政策研究领域，学者们探讨了不同养老金制度对长寿风险的应对能力。部分研究指出，现收现付制的养老保险制度在面对长寿风险时，由于代际赡养关系的存在，可能会面临较大的支付压力。当老年人口比例增加，领取养老金的人数增多，而缴费的年轻一代相对减少时，基金收支平衡容易受到冲击。以一些欧洲国家为例，由于人口老龄化严重，现收现付制的养老金体系面临着巨大的财务压力，政府不得不采取提高缴费率、降低养老金待遇等措施来维持制度的运行。而基金积累制在一定程度上可以通过投资收益来应对长寿风险，但投资风险也不容忽视，若投资收益不佳，同样会影响养老金的支付能力。

国内学者在长寿风险对养老保险基金的影响方面也取得了丰硕的研究成果。在人口老龄化趋势与长寿风险关系的研究中，众多学者通过对我国人口数据的分析，预测了未来人口老龄化的发展态势，强调了长寿风险将成为养老保险基金面临的重要挑战。有研究表明，随着我国人口老龄化程度的加深，老年抚养比不断上升，长寿风险对养老保险基金支出的影响愈发显著。在长寿风险对养老金收支平衡的影响研究中，学者们运用多种方法进行实证分析。有的通过构建精算模型，结合我国养老金政策和人口数据，模拟不同情景下养老金收支状况，发现长寿风险会导致养老金支出增加，对收支平衡产生负面影响。例如，在养老金待遇调整机制不变的情况下，人口平均寿命的延长会使养老金领取年限增加，