内部审计在企业内部控制中的关键角色与功能.docxVIP

下载本文档

0
0
约5.47万字
约 96页
2025-07-26 发布于广东
举报
版权申诉

内部审计在企业内部控制中的关键角色与功能.docx

1、本文档共96页，可阅读全部内容。
2、有哪些信誉好的足球投注网站（book118）网站文档一经付费（服务费），不意味着购买了该文档的版权，仅供个人/单位学习、研究之用，不得用于商业用途，未经授权，严禁复制、发行、汇编、翻译或者网络传播等，侵权必究。
3、本站所有内容均由合作方或网友上传，本站不对文档的完整性、权威性及其观点立场正确性做任何保证或承诺！文档内容仅供研究参考，付费前请自行鉴别。如您付费，意味着您自己接受本站规则且自行承担风险，本站不退款、不进行额外附加服务；查看《如何避免下载的几个坑》。如果您已付费下载过本站文档，您可以点击这里二次下载。
4、如文档侵犯商业秘密、侵犯著作权、侵犯人身权等，请点击“版权申诉”（推荐），也可以打举报电话：400-050-0827(电话支持时间：9:00-18:30)。
5、该文档为VIP文档，如果想要下载，成为VIP会员后，下载免费。
6、成为VIP后，下载本文档将扣除1次下载权益。下载后，不支持退款、换文档。如有疑问请联系我们。
7、成为VIP后，您将拥有八大权益，权益包括：VIP文档下载权益、阅读免打扰、文档格式转换、高级专利检索、专属身份标志、高级客服、多端互通、版权登记。
8、VIP文档为合作方或网友上传，每下载1次，网站将根据用户上传文档的质量评分、类型等，对文档贡献者给予高额补贴、流量扶持。如果你也想贡献VIP文档。上传文档

内部审计在企业内部控制中的关键角色与功能

内部审计在企业内部控制中的关键角色与功能（1）．．．．．．．．．．．．．．4

一、文档概要．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．4

（一）内部审计的定义与概述．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．4

（二）企业内部控制的重要性．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．5

（三）内部审计在企业内部控制中的作用．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．6

二、内部审计的关键角色．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．11

（一）内部审计部门的定位．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．12

（二）内部审计团队的组成与职责．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．13

（三）内部审计在企业中的地位与影响力．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．17

三、内部审计在企业内部控制中的功能．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．17

（一）风险识别与评估．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．19

风险识别方法．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．20

风险评估流程．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．21

（二）内部控制评价与改进．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．22

内部控制评价标准．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．23

内部控制缺陷报告．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．23

内部控制改进措施．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．25

（三）审计监督与合规性检查．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．27

审计监督流程．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．28

合规性检查内容．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．29

（四）信息沟通与问题解决．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．31

信息沟通机制．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．34

问题解决流程．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．34

四、内部审计与企业内部控制的关系．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．36

（一）内部审计与内部控制的相互关系．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．36

（二）内部审计在企业内部控制体系中的定位．．．．．．．．．．．．．．．．．．38

（三）内部审计对企业内部控制的影响．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．39

五、内部审计在企业内部控制中的挑战与对策．．．．．．．．．．．．．．．．．．40

（一）面临的挑战．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．41

内部审计资源限制．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．44

内部控制环境的变化．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．45

（二）应对策略．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．46

提升内部审计人员素质．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．48

完善内部控制制度．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．51

利用信息技术提升审计效率．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．52

六、结论．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．53

（一）内部审计在企业内部控制中的重要性总结．．．．．．．．．．．．．．．．54

（二）未来内部审计发展趋势展望．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．56

内部审计在企业内部控制中的关键角色与功能（2）．．．．．．．．．．．．．56

一、内容概述．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．57

（一）内部审计的定义与概述．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．58

（二）

您可能关注的文档

文档评论（0）

halwk + 关注: 实名认证

文档贡献者

该用户很懒，什么也没介绍

咨询Ta 进入空间

1亿VIP精品文档

更多 >

内部审计在企业内部控制中的关键角色与功能.docxVIP