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XX学院建设工程招标控制价审计实施细则?

第一章总则

第一条为了规范XX学院建设工程招标控制价审计，提高招标控制价审计质量和效率，保障学院建设资金安全，根据《XX学院内部审计工作管理办法》等规章制度，结合学院实际情况，特制定本细则。

第二条招标控制价审计是指学院审计部门对工程管理部门组织编制并完成复核的学院自建工程的招标控制价进行审查的活动。根据学院实际情况，具体包括以下三类。

（一）实施全过程审计的建设工程；

（二）非全过程审计工程，招标控制价送审金额在政府采购限额120万元以上（含本数），采用非公开招标方式的建设工程；

（三）非全过程审计工程，招标控制价送审金额在政府采购限额120万元以上（含本数），采用综合评分法通过公开招标确定中标人的建设工程，包括采用票决方式或集体商议定标的工程。

第三条学院采用“设计采购施工”总承包模式（“EPC”模式）的自建项目，根据学院要求需审计处开展预算审计的，预算审计参照本细则流程执行。

第四条学院采取委托建设、代建制、共同建设等管理模式的建设工程，审计处根据建设管理协议约定和学院要求开展招标控制价审计工作。

第五条审计处可根据有关规定和工作需要委托造价咨询公司进行审计，基建工程审计咨询费用列入工程建设成本。审计处应当对造价咨询公司开展的受托业务进行指导、监督、检查和评价，包括工作质量、服务态度、专业能力等方面，并对采用的审计结果负责。

第二章招标控制价送审

第六条工程管理部门送审招标控制价前，应当对招标控制价进行复核确认。满足以下要求的送审计处审计：

（一）招标控制价编制依据真实、完整；

（二）招标控制价金额在该工程概算（投资估算、投资匡算）范围内；

（三）招标控制价编制原则采用学院制定的模板（附件1），未采用模板的，经工程管理部门分管院领导审批同意；

（四）主要材料设备选用的品牌及档次满足学院要求；

（五）主要材料设备清单项目特征描述与实际要求相符；

（六）主要材料设备计量、计价符合招标控制价编制原则等相关规定。

第七条招标控制价送审资料应当包括招标控制价送审表（附件2）、送审函、工程立项材料、招标控制价编制原则、招标控制价、工程招标图纸、主要设备材料推荐品牌表、主要设备材料询价单及对比表等资料（附件3）。具体要求如下：

（一）招标控制价送审表应当填写完整，经工程管理部门主要负责人或分管副职领导签字并加盖部门公章；工程管理部门不得擅自更改表格模板。

（二）招标控制价送审函应当包括工程立项审批情况，计划定标方式，合同结算方式，控制价送审金额以及复核意见等内容。

（三）招标控制价编制原则未采用模板的，工程管理部门应当提供经分管院领导审批同意的相关材料。

（四）工程招标图纸应当满足《建筑工程设计文件编制深度规定》关于施工图设计相关要求。

（五）每项主要设备材料应不少于三个推荐品牌，少于三个的，应当说明原因。

（六）主要设备材料价格采用询价方式确定的，原则上应当对推荐品牌逐一询价并提供询价依据，并在询价对比表中列明询价平均价和采纳价格。

第三章招标控制价审计

第八条审计处收到工程管理部门送审的招标控制价及相关资料后，应当在3个工作日内进行形式审查。送审资料不符合要求的，通知工程管理部门及时补充完善。

第九条审计处完成形式审查后开展招标控制价审计，审计内容应当包括工程立项情况、编制依据、主要设备材料询价及计量计价情况。

第十条招标控制价送审金额在3000万元以内的，审计处收到完整送审资料起15个日历天内出具审计报告初稿；招标控制价送审金额3000万元及以上的，35个日历天内出具审计报告初稿。工程管理部门应及时对审计报告初稿回复意见。

第十一条审计处根据回复意见，组织工程管理部门、控制价编制及审核咨询公司召开对数评审会，确认招标控制价最终金额。

第十二条审计处根据招标控制价最终金额出具招标控制价审计报告。工程管理部门依据审计处审定的招标控制价开展工程招标采购工作。

第四章责任追究

第十三条工程管理部门、审计处及相关工作人员不得有下列情形：

（一）玩忽职守、不认真履行职责造成严重后果的；

（二）与潜在投标人串通，损害学院利益的；

（三）利用职权谋取私利的；

（四）违反国家规定或者学院内部规定的其他情形。

第十四条工程管理部门、审计处及相关工作人员有本细则第十三条规定的情形之一，或违反本细则其他规定的，学院根据其行为的性质、情节及所造成后果的严重程度，采取以下措施：

（一）退还违规所得；

（二）批评教育；

（三）责令作出书面检查；

（四）在一定范围内通报批评；

（五）取消年度评先评优资格；

（六）调减年度奖励性绩效；

以上措施可以单独适用或者合并适用。

第十五条学院各单位及其工作人员在学院建设工程招标控制价审计实施中违反本细则且构成违纪的，由纪委办公室、监察处根据《中国共产党纪律处分条例》、《事业单位工