XX会计师事务所审计人员工作服务方案.docVIP

XX会计师事务所

审计人员工作服务方案

一、审计人员配备

XX会计师事务所有限责任公司完全响应委托单位在磋商文件中提出的各项规定和要求，在人员配置上，我们充分考虑了审计人员的知识结构，确保审计人员在资质、阅历及数量上足以满足审计工作的需要。针对本次招标项目，我公司进行了认真的组织和准备，在专业知识和工作经验方面合理搭配，选拔专业齐全、业务能力突出的注册会计师组成项目组。由公司副主任会计师、注册会计师、高级会计师XX同志担任审计项目总负责人，公司质量监理部主任XX同志担任审计项目质量负责人，运作高效、协调有力的组织管理体系，确保采购人的审计服务工作的顺利开展。

本项目拟派6人成立专门审计项目组，其中：注册会计师5人。审计成员由注册会计师及中高级技术专业人员组成，均为XX事务所技术骨干，大部分人员参与了XX市人民政府国有资产监督管理委员会20XX至20XX年度年度出资企业年度财务决算、合规审计服务，相关国企审计工作经验丰富，熟悉久其软件填报，确保能够顺利完成各项审计任务。

企业本项目拟派3人成立质量监督组成员，其中：注册会计师2人，审计助理人员3人

1、项目组成员

组长：XX(副所长、副主任会计师、注册会计师)。

组员：XX（高级项目经理、注册会计师）、XX（审计项目经理、注册会计师）、XX（审计项目经理、注册会计师），XX（审计成员、高级经济师）、XX（审计成员、正高级会计师）。

2、质量监督组成员

组长：XX（质量监理部主任）

质量督导组员：XX（会计师）、XX（注册会计师）

3、总负责人XX同志负责审计计划完善、协调现场工作、审计总结与报告编写、交换意见等工作。

4、现场工作分组情况

根据本项目的具体情况，我们将现场工作组分为三组，由总负责人XX同志带队。

第一组：XX(副所长、副主任会计师、注册会计师)、XX（审计成员、高级经济师），纳入审计范围单位户数约5户，同时负责整个审计汇总工作；

第二组：XX（审计项目经理、注册会计师）、XX（审计项目经理、注册会计师），纳入审计范围单位户数约5户。

第三组：XX（高级项目经理、注册会计师）、XX（审计成员、正高级会计师），纳入审计范围单位户数约7户。

二、审计人员岗位分工

1.项目组长职责

负责审计业务合同起草与签属、审计项目分工、被审计单位重大审计业务事项的沟通与复核、审核审计经理项目重要性水平测试和审计风险评估及审计项目计划、撰写正式审计报告、对各项审计业务规范指导其实施。解决审计业务工作中出现的问题，并责成各组妥善处理。按市国资委要求，负责审计人员廉洁行为的监察。对客户来信、来访及举报，及时回复处理。

2.企业项目质量监督组职责

质监部主任全面负责审计项目质量审理工作，按照业务质量三级复核的程序，负责审计业务报告的审核签发、交付打印、发出。负责审计业务质量培训，指导实施审计业务规范，解决审计业务工作中出现的问题，并责成当事人妥善处理。对审计人员的执业行为予以监督，及时发现问题并提出问题的处理意见和防范措施。

质量督导组员对审计项目进行全过程审理复核，及时与审计项目沟通审理发现问题并督促整改，对各项业务规范并指导审计小组实施，重大审计问题及时上报。负责客户及审计小组对审计业务的质询和解答。对审计人员的执业行为予以监督。

3.项目组审计经理职责

服从审计项目总负责人调配，带领项目小组完成业务工作，负责对承担项目审计计划的撰写，能较准确地测试审计项目的重要性水平和审计风险、对下一级人员进行合理分工、指导、并对其工作底稿进行复核、再次审核久其数据，对其业务能力进行考核。与被审计单位协调处理有关业务问题，负责审计项目的审计质量，及时反映审计中出现的业务问题。负责所主审项目审计报告及时上报审计项目总负责人审核。

6.审计组成员职责

审计成员人员完成项目审计经理交办的审计工作，搜集资料，做好符合性、实质性内控测试工作。按独立审计准则的要求对分配的审计工作做出完整的审计工作底稿、核对并完善久其软件数据。在实施审计时，对其工作结果负责。负责整理审计档案，保证档案的完整、整洁、规范。

三、审计人员调整方案

（一）目的

为保障XX会计师事务所审计项目的顺利开展，确保审计工作质量和进度不受人员变动影响，在出现人员无法正常履职等情况时，能够及时、合理地对审计项目人员进行调整，特制定本方案。

（二）适用范围

本方案适用于本所承接的所有审计项目，在审计项目执行过程中，因各种原因需要对审计人员进行调整的情形，均适用本方案。

（三）调整原因

1.人员离职或辞职：审计人员因个人职业规划、家庭原因等提出离职申请，导致无法继续参与审计项目。

2.工作能力不足：在审计项目执行过程中，发现部分审计人员专业知识、技能水平无法满足项目需求，不能有效完成分配的审计任务，影响审计工作质量和进度。

3.健康原因：审计人员因突发