敏感交易审批标准作业程序.doc

上海金俪新材料科技有限公司

文件编号

HR-REC-2025-07

版本/版次

第A/0版

敏感交易审批标准作业程序

生效日期

2025年4月1日

页码

第

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敏感交易审批标准作业程序

文件编号：JLX-ETH-SOP-2025-V1

发布日期：2025年5月19日

适用范围：所有部门涉及外部支付、招待、赠礼、合同、差旅相关的交易事项

一、目的

本作业程序旨在规范对外敏感交易的审批行为，防止因未经授权或未申报的招待、馈赠、付款等事项引发贪污、利益输送或腐败行为风险，确保公司声誉与合规性不受影响。

二、定义

敏感交易指在操作上涉及外部利益相关者（如客户、供应商、第三方顾问等），并具备以下特征之一的非日常交易行为：

涉及可能存在个人利益关联的支出项目；

容易被误解为施惠、交换利益、寻租行为；

涉及金额较大，或缺乏市场公开定价的交易。

常见情形包括但不限于：

高额客户/政府官员招待；

商务差旅安排/资助非公司员工参会；

礼品赠送、节日红包、慰问金等；

顾问、外包、审计、评估服务的非比价采购；

三、适用人员

所有涉及以下岗位人员须遵守本程序：

市场、销售、客服；

招采、法务、行政、人力资源及其负责人；

所有拟与外部发生赠礼、报销、付款等行为的内部员工。

四、敏感交易审批流程图

复制编辑

提交申请人→部门负责人审核→风控/合规部审阅→财务审批→管理层签署→执行与归档

五、具体操作步骤

1??敏感交易申报

由申请人填写《敏感交易审批申请表》，内容包括：

外部对象单位/个人信息；

涉及金额、币种及支付方式；

交易原因（如礼品赠送、专业咨询等）；

是否存在关联关系或潜在冲突。

2??审批权限设定

金额范围（RMB）

审批层级

备注

≤500

部门主管审批+合规备案

日常小额礼品、茶歇

501–2,000

部门主管+风控部+财务

客户招待、非现金慰问

2,001–10,000

增加总监/副总经理审批

非公开顾问费用、差旅邀请

10,000

增加总经理审批

高风险敏感支出，须合规报告

3??审批原则

原则上不允许给予政府机关、监管机构任何形式的财务馈赠；

礼品价值需合理、合规、适当且不得以现金、等值卡、贵重物品形式呈现；

差旅招待应基于业务正当性并在制度范围内安排标准住宿及交通；

须明确是否可被误解为换取商业利益的行为，如有，须提供必要声明或备案。

4??信息留存与监督

所有敏感交易须附相关凭证（如发票、照片、签到表等）；

审批表与原始资料由财务与合规部门各保存不少于3年；

风控部每季度抽样复核审批记录并出具《敏感交易合规报告》。

六、违规处理机制

未申报或未经授权实施敏感交易者，将视为违反《商业道德政策》处理；

若构成严重违规（如行贿、回扣行为），公司保留追究法律责任权利；

相关责任部门（如财务违规支付）同样承担监督失职责任。

编制/日期：张倩倩2025-04-01

审核/日期：张倩倩2025-04-01

批准/日期：严义豪2025-04-01

文件修订记录

生效日期

版本号

修订内容摘要

2025-04-01

第A/0版

程序文件新制定。