软件公司财务风险管理制度.doc

软件公司财务风险管理制度

一、总则

1.目的

本制度旨在建立健全软件公司风险管理体系，有效识别、评估和应对各类风险，保障公司的稳健运营，提升公司的抗风险能力，确保公司战略目标的实现，更好地为客户提供优质服务，同时维护公司股东及其他利益相关者的合法权益。

2.适用范围

本制度适用于软件公司全体员工，涉及公司各部门、各层级的经营管理活动，以及与公司业务相关的各类风险事项。对于公司客户，在涉及风险相关业务往来与沟通时，遵循本制度相关规定。

3.风险管理原则

-全面性原则：风险管理应涵盖公司所有业务领域和管理环节，包括但不限于市场、技术、财务、人力资源等方面，确保不存在风险管理盲区。

-审慎性原则：以谨慎、稳健的态度识别、评估和应对风险，充分考虑风险可能带来的不利影响，制定合理有效的风险应对措施。

-及时性原则：及时发现和处理风险，确保在风险发生初期能够迅速采取行动，降低风险损失，避免风险的扩散和恶化。

-成本效益原则：风险管理措施的实施应权衡成本与效益，确保风险管理所付出的成本与风险可能造成的损失相匹配，以合理的成本实现最大的风险管理效果。

-独立性原则：风险管理职能应保持相对独立，风险管理部门与业务部门应相互分离、相互制约，确保风险管理工作的客观性和公正性。

4.企业文化与风险管理的融合

公司秉持创新、协作、诚信、责任的企业文化。在风险管理过程中，鼓励员工积极创新风险应对方法，通过团队协作共同应对风险；要求员工秉持诚信原则，如实报告风险信息；强化员工的责任意识，确保风险管理工作落实到每一个岗位和每一个环节，将企业文化贯穿于风险管理的始终，使风险管理成为企业文化的重要组成部分。

二、组织架构与职责划分

1.风险管理委员会

-组成：由公司高层管理人员组成，包括首席执行官（CEO）、首席财务官（CFO）、首席技术官（CTO）等，CEO担任委员会主席。

-职责：

-制定公司风险管理战略和政策，确保风险管理工作与公司整体战略目标相一致。

-审议重大风险事项，对公司面临的重大风险进行决策，批准重大风险应对方案。

-监督风险管理体系的有效运行，定期听取风险管理部门的工作报告，评估风险管理工作的成效，并提出改进意见和建议。

2.风险管理部门

-设置：独立于其他业务部门，直接向风险管理委员会汇报工作。

-职责：

-建立和完善公司风险管理体系，制定风险管理流程和制度，并推动其在公司内的有效执行。

-组织开展风险识别、评估和分析工作，定期收集、整理和分析公司内外部风险信息，形成风险报告。

-针对不同类型的风险，制定相应的风险应对策略和措施，并跟踪、监督风险应对方案的实施效果。

-开展风险管理培训和教育活动，提高全体员工的风险意识和风险管理能力。

3.各业务部门

-职责：

-负责本部门日常经营活动中的风险识别、评估和控制工作，及时发现并向风险管理部门报告本部门面临的各类风险。

-配合风险管理部门制定和实施风险应对方案，确保本部门的业务活动符合公司风险管理要求。

-根据公司风险管理政策和流程，制定本部门的风险管理细则，并组织实施。

4.审计部门

-职责：

-对公司风险管理体系的健全性和有效性进行审计监督，定期评估风险管理流程和制度的执行情况。

-检查风险管理部门和各业务部门在风险识别、评估、应对等方面的工作是否合规，发现问题及时提出整改建议。

-向风险管理委员会和公司管理层报告审计结果，为公司完善风险管理体系提供决策依据。

三、管理流程

1.风险识别

-信息收集：各业务部门和风险管理部门应广泛收集与公司业务相关的内外部信息，包括市场动态、技术发展趋势、政策法规变化、客户需求、竞争对手情况、公司内部运营数据等，为风险识别提供充分的信息支持。

-方法运用：采用多种风险识别方法，如问卷调查、访谈、头脑风暴、流程图分析、情景分析等，从不同角度、不同层面识别公司面临的各类风险，包括战略风险、市场风险、技术风险、财务风险、运营风险、法律合规风险等。

-风险分类与登记：对识别出的风险进行分类整理，按照风险的性质、来源、影响范围等因素进行划分，并登记造册，建立风险清单。风险清单应包括风险名称、风险描述、风险类别、可能影响的业务领域、风险发生的可能性等信息。

2.风险评估

-定性评估：风险管理部门组织相关专家和业务人员，对风险清单中的风险进行定性评估，判断风险发生的可