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内部审计资料全套：完善企业治理的重要环节

目录

文档简述．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．4

1.1内部审计概述．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．4

1.1.1内部审计的定义与目标．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．6

1.1.2内部审计的职能与作用．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．7

1.1.3内部审计在企业治理中的地位．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．8

1.2企业治理概述．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．9

1.2.1企业治理的定义与原则．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．12

1.2.2企业治理的构成要素．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．13

1.2.3企业治理的重要性．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．14

1.3内部审计与企业治理的关系．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．16

1.3.1内部审计对企业治理的支撑作用．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．18

1.3.2内部审计在企业治理中的角色．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．18

1.3.3内部审计促进企业治理有效性的途径．．．．．．．．．．．．．．．．．．．20

内部审计体系构建．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．22

2.1内部审计组织架构．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．23

2.1.1内部审计部门的设置．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．23

2.1.2内部审计人员的配置．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．24

2.1.3内部审计与其他部门的协调．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．26

2.2内部审计制度完善．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．27

2.2.1内部审计制度的制定．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．30

2.2.2内部审计制度的执行．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．31

2.2.3内部审计制度的评估与改进．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．32

2.3内部审计工作流程．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．33

2.3.1内部审计计划的制定．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．34

2.3.2内部审计项目的实施．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．35

2.3.3内部审计报告的撰写与运用．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．38

2.4内部审计质量控制．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．40

2.4.1内部审计质量标准的建立．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．41

2.4.2内部审计质量的监控．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．42

2.4.3内部审计质量的持续改进．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．43

内部审计核心内容．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．48

3.1财务审计．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．49

3.1.1资产负债审计．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．50

3.1.2利润审计．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．51

3.1.3现金流量审计．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．54

3.2合规审计．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．56

3.2.1法律法规合规性审计．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．57

3.2.2行业监管合规性审计．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．58

3.2.3内部控制合规性审计．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．