房地产销售公司财务现金管理细则​.doc

房地产销售公司财务现金管理细则?

一、总则

1.目的

为加强本房地产销售公司财务管理，规范现金收支行为，保障公司资金安全，提高资金使用效率，根据国家相关法律法规及公司实际情况，特制定本细则。

2.适用范围

本细则适用于公司全体员工涉及的现金收支活动，包括但不限于公司总部、各销售分支机构及所有与现金业务相关的岗位。

3.基本原则

-严格遵循国家财经法规和公司财务制度，确保现金管理合法合规。

-坚持收支两条线原则，明确现金收入与支出的管理流程，防止资金混同。

-注重资金安全，采取有效措施防范现金管理过程中的各类风险，包括但不限于盗窃、挪用等。

-以提高运营效益为导向，合理安排现金储备和使用，确保公司资金的高效流转。

-体现公司“客户至上、诚信共赢”的企业文化，在现金管理中保障客户资金安全，维护公司良好信誉。

二、组织架构与职责划分

1.财务部门

-负责制定和完善现金管理制度：根据国家法规和公司业务发展，定期审查和更新现金管理细则，确保制度的有效性和适应性。

-现金收付与核算：负责办理公司日常现金的收付业务，按照财务规范进行准确的账务处理，确保账实相符。

-现金库存管理：合理确定公司现金库存限额，对库存现金进行定期盘点，确保现金安全。

-资金监控与分析：实时监控公司现金流量状况，定期进行资金分析，为公司管理层提供决策支持。

2.销售部门

-协助现金收款：在销售业务中，配合财务部门做好客户现金款项的收取工作，确保款项及时、准确上缴。

-费用报销申请：销售人员按照规定流程提交现金费用报销申请，提供真实、合规的票据和相关资料。

3.其他部门

-遵守现金管理制度：严格执行本细则规定，配合财务部门做好现金管理工作。

-提出合理化建议：根据实际工作情况，为现金管理制度的完善提供有益的意见和建议。

三、管理流程

1.现金收入管理

-收款流程

-客户以现金方式支付购房款、定金等款项时，销售人员应引导客户至公司指定收款地点。

-财务收款人员当面清点现金，确认金额无误后，开具收款收据或发票，注明收款日期、金额、付款人等信息，并加盖财务专用章。

-收款人员将现金及时缴存银行，不得坐支现金。同时，在财务系统中记录收款信息，更新客户应收款项台账。

-票据管理

-收款收据和发票由财务部门统一购买、保管和发放。

-开具票据时，应按照编号顺序使用，填写内容真实、完整、清晰，不得涂改、挖补。

-作废票据应加盖“作废”章，全联次留存，以备查验。

2.现金支出管理

-费用报销流程

-员工因业务需要发生现金费用支出后，应在规定时间内填写费用报销单，注明报销事由、金额、附件张数等信息，并粘贴相关发票、收据等原始凭证。

-报销单经部门负责人审核签字后，提交至财务部门。财务人员对报销凭证的真实性、合法性、完整性进行审核，审核通过后报公司领导审批。

-公司领导审批同意后，财务人员按照审批金额支付现金，并在报销单上加盖“现金付讫”章。

-借款流程

-员工因特殊原因需要向公司借款时，应填写借款单，注明借款用途、金额、预计还款日期等信息。

-借款单经部门负责人、财务负责人和公司领导审批后，财务人员支付借款。

-借款人应在规定时间内归还借款，如需延期，应提前办理延期手续。财务人员对借款的归还情况进行跟踪和催办。

3.现金库存管理

-库存限额设定：财务部门根据公司日常现金使用量和银行取款便利程度，合理确定公司现金库存限额，一般不超过[X]个工作日的日常零星开支所需金额。

-现金盘点：财务人员应每日对库存现金进行盘点，编制现金盘点表，确保账实相符。如发现账实不符，应及时查明原因，并按照规定进行处理。

-安全保障：公司应配备专门的保险柜存放现金，保险柜应放置在安全可靠的地点，并安装必要的防盗、报警设备。现金保管人员应妥善保管保险柜钥匙和密码，不得随意转借他人。

四、权利与义务

1.员工权利

-员工有权按照公司规定申请合理的现金费用报销和借款，以满足工作需要。

-对现金管理制度的执行情况有权提出疑问和建议，公司应及时给予答复和处理。

2.员工义务

-严格遵守国家法律法规和公司现金管理制度，不得违规收付现金。

-如实提供现金收支相关的票据和资料，不得伪造、变造凭证。

-积极配合财务部门的现金盘点和检查工作，