房地产销售公司财务凭证管理细则​.doc

房地产销售公司财务凭证管理细则?

一、总则

1.目的

为了加强公司财务凭证的管理，保证财务信息的准确性、完整性和安全性，规范财务核算流程，提高财务管理水平，根据国家相关法律法规及公司实际情况，特制定本细则。

2.适用范围

本细则适用于房地产销售公司全体员工涉及财务凭证处理的相关活动，同时为公司外部审计等相关机构提供财务凭证查阅等事宜提供规范指引。

3.企业文化与经营理念融入

公司秉持“诚信、专业、创新、共赢”的企业文化，在财务凭证管理中，强调诚信记录每一笔财务交易，以专业的态度进行凭证处理，通过创新的管理方式提高凭证管理效率，实现公司与员工、客户的共赢。财务凭证管理工作应紧密围绕公司“以客户为中心，提供优质房地产销售服务，追求卓越运营效益”的经营理念展开，确保财务数据真实反映公司经营状况，为公司决策提供有力支持。

二、组织架构与职责划分

1.财务部门

-负责制定和完善财务凭证管理制度及流程，并确保其有效执行。

-承担财务凭证的审核、编制、装订、归档和保管工作。

-定期对财务凭证进行清查盘点，保证账证相符、账实相符。

-为公司内部各部门及外部审计、税务等机构提供财务凭证的查阅、复印等相关服务。

2.业务部门

-负责及时、准确地向财务部门提供与业务相关的原始凭证，确保原始凭证的真实性、合法性和完整性。

-配合财务部门对财务凭证进行审核，对存在疑问的凭证进行解释和说明。

3.管理层

-对财务凭证管理工作进行监督和指导，确保财务凭证管理工作符合公司战略和运营要求。

-审批重大财务凭证处理事项，如凭证销毁等。

三、管理流程

1.原始凭证的收集与整理

-业务部门在经济业务发生后，应及时取得或填制原始凭证。原始凭证应包括但不限于发票、收据、合同、审批单、出入库单等。

-业务人员对取得的原始凭证进行初步整理，确保凭证内容完整、填写规范、签字盖章齐全。整理后的原始凭证应按照业务类型和时间顺序进行编号，并填写“原始凭证交接清单”，与财务部门进行交接。

2.原始凭证的审核

-财务部门收到业务部门移交的原始凭证后，应进行严格审核。审核内容包括凭证的真实性、合法性、合理性、完整性和正确性。

-对于审核中发现的问题，财务人员应及时与业务人员沟通，要求其补充、更正或更换原始凭证。对于不符合规定的原始凭证，财务部门有权拒绝受理。

3.记账凭证的编制

-财务人员根据审核无误的原始凭证，按照国家统一的会计制度和公司财务核算要求，编制记账凭证。记账凭证应包括凭证日期、凭证编号、经济业务摘要、会计科目、金额、所附原始凭证张数等内容。

-记账凭证编制完成后，财务人员应在凭证上签名或盖章，并经财务主管审核签字后，方可作为登记账簿的依据。

4.财务凭证的装订

-每月终了，财务人员应将本月的记账凭证及所附原始凭证进行整理、装订。装订时应按照凭证编号顺序排列，确保整齐、牢固，并在装订封面上注明单位名称、年度、月份、凭证种类、起讫日期、起讫号码等内容。

-装订后的财务凭证应加装封面和封底，封面应注明公司名称、凭证年度、月份、册数等信息，封底应加盖装订人员印章。

5.财务凭证的归档与保管

-装订成册的财务凭证应及时归档，按照年份、月份顺序进行存放，并建立电子和纸质档案索引目录，方便查询和管理。

-财务凭证的保管期限按照国家法律法规和公司档案管理制度执行。一般情况下，原始凭证、记账凭证的保管期限为30年。保管期满需要销毁的，应按照规定的程序进行审批和销毁。

6.财务凭证的查阅与复印

-公司内部人员因工作需要查阅财务凭证的，应填写“财务凭证查阅申请表”，经部门负责人和财务主管审批后，到财务部门查阅。查阅时应在财务人员的陪同下进行，不得擅自将凭证带出财务部门。

-外部审计、税务等机构需要查阅或复印公司财务凭证的，应出具相关证明文件，并经公司管理层审批后，由财务部门负责接待和配合。复印的凭证应注明用途，并由查阅人签字确认。

四、权利与义务

1.员工权利

-员工有权了解财务凭证管理的相关制度和流程，在涉及自身业务的财务凭证处理方面获得财务部门的指导和帮助。

-员工对财务凭证审核结果有异议的，有权向财务部门提出申诉，要求财务部门进行复核和解释。

2.员工义务

-员工有义务按照本细则的要求，及时、准确地提供原始凭证，并确保原始凭证的真实性、合法性和完整性。

-员工应配合财务部门对财务凭证进行审核、整理、归档等工作，不得拒绝或阻碍财务部门的正常工作。

3.公司权利

-公司有权对员工的财务凭证处理行为进行监督和检查