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第1页，共26页，星期日，2025年，2月5日第一节应收账款管理与赊销策略分析模型设计一.应收账款管理:1.应收账款的功能:增加销售和减少库存2.应收账款的成本:机会成本,管理成本和坏账成本3.应收账款的赊销策略:A.信用期间B.信用标准C.信用条件D.收账政策第2页，共26页，星期日，2025年，2月5日例:应收账款的账龄分析(IF函数的使用)二.应收账款的增量分析方法1.新方案的利润贡献△P=销售增量*销售利润率2.机会成本3.坏账成本△K=销售增量*坏账损失率4.现金折扣△D=(原方案销售+新方案销售增量)*D*折扣率5.Pm=△P-△I-△K-△D第3页，共26页，星期日，2025年，2月5日三.应收账款赊销策略模型1,基本数据区域建立2,分析区域建立例:P119第4页，共26页，星期日，2025年，2月5日第二节最优化决策工具

------规划求解最优化问题：无约束最优化问题和有约束最优化问题。有约束最优化问题中最有代表性的问题是数学规划问题。数学规划问题的三个要素：决策变量(decisionvariables)、目标函数(objectivefunction)、约束条件(constraints)。数学规划问题的分类：线性规划(linearprogramming)、非线性规划(nonlinearprogramming)、整数规划(integerprogramming)……应用领域：产品混合(productmix)问题、原料调和(ingredientblending)问题、任务分配(assignment)问题、运输安排(transportation)问题、综合计划(aggregate)问题EXCEL的规划求解工具的使用。第5页，共26页，星期日，2025年，2月5日几个相关概念:目标函数P可行域可行解最优解线性规划的求解方法------单纯形法第6页，共26页，星期日，2025年，2月5日非线性规划的求解方法-----1,切线法2,多项式逼近法3,二阶导数法(Newton法)4,梯度投影法例:某企业生产A.B两种产品,一定期限内产量分别为x,y且产量限制条件如下:X+0.429y=150X+0.75y==175单位B产品的收益为6元,单位B产品为10-0.01x.则收益最大的规划问题是一个非线性规划问题:Max10x-0.01x2+6ys.t.X+0.429y=150X+0.75y==175x,y=0第7页，共26页，星期日，2025年，2月5日一,EXCEL中规划求解工具的使用1.规划求解的安装2.规划求解的使用A.明确问题是否属于规划问题B.选择规划求解工具C.目标单元格的确定在此指定目标单元格，经求解后获得某一特定数值、最大值或最小值。这个单元格必须包含公式或可变单元格。等于:在此指定是否需要对目标单元格求取最大值、最小值或某一指定数值。如果需要指定数值，请在右侧编辑框中键入。第8页，共26页，星期日，2025年，2月5日D.可变单元格的确定在此指定可变单元格。求解时其中的数值不断调整，直到满足约束条件，并且“设置目标单元格”编辑框中指定的单元格达到目标值。可变单元格必须直接或间接与目标单元格相联系。E.推测的确定单击此按钮，自动定位“设置目标单元格”编辑框中公式引用的所有非公式单元格，并在“可变单元格”编辑框中输入其引用。F.约束条件的确定在此列出了当前的所有约束条件。在此指定对“单元格引用位置”编辑框中输入的内容的限制条件。即，对于单元格引用及其约束条件，选定相应的需要添加或修改的关系运算符（=、=、=、Int、或Bin），然后在右侧的编辑框中输入数字、单元格或区域引用及公式等约束条件。G.选项显示“规划求解选项”对话框。在其中装入或保存规划求解模型，并对求解运算的高级属性进行设定。H.求解第9页，共26页，星期日，2025年，2月5日二,规划求解的