财务规章管理制度(3篇).docxVIP

第1篇

第一章总则

第一条为加强本单位的财务管理，规范财务行为，确保财务工作的顺利进行，提高资金使用效益，根据《中华人民共和国会计法》、《中华人民共和国预算法》等相关法律法规，结合本单位实际情况，制定本制度。

第二条本制度适用于本单位的各级财务部门、财务人员及其他相关人员。

第三条本制度遵循以下原则：

（一）依法治财，规范管理；

（二）开源节流，合理使用；

（三）民主管理，公开透明；

（四）责任明确，奖惩分明。

第二章财务机构及职责

第四条本单位财务部门是本单位财务管理的职能部门，负责本单位财务工作的全面规划、组织、协调和监督。

第五条财务部门的主要职责：

（一）贯彻执行国家有关财务管理的法律法规和政策；

（二）编制、执行本单位财务计划；

（三）组织编制、审核、报送本单位财务报表；

（四）负责本单位资金收支管理；

（五）负责本单位资产、负债的核算与管理；

（六）负责本单位财务内部控制；

（七）负责本单位财务信息化建设；

（八）完成上级领导交办的其他工作。

第六条财务部门应设置以下岗位：

（一）财务负责人；

（二）会计；

（三）出纳；

（四）审计；

（五）财务助理。

第三章财务制度与规定

第七条财务计划制度

（一）编制财务计划：财务部门应根据国家有关政策和本单位实际情况，编制年度财务计划，报经单位领导批准后执行；

（二）执行财务计划：财务部门应严格按照财务计划执行，对预算执行情况进行跟踪监控，确保预算目标的实现；

（三）调整财务计划：因特殊原因需调整财务计划时，财务部门应及时向单位领导汇报，经批准后方可调整。

第八条资金管理制度

（一）资金筹集：财务部门应积极筹集资金，确保资金需求；

（二）资金使用：财务部门应按照国家有关规定和单位实际情况，合理安排资金使用，提高资金使用效益；

（三）资金核算：财务部门应建立健全资金核算制度，确保资金收支真实、准确、完整；

（四）资金监管：财务部门应加强对资金使用的监管，防止资金浪费和流失。

第九条资产管理制度

（一）资产购置：财务部门应根据单位实际情况，合理购置资产，确保资产配置合理；

（二）资产使用：财务部门应加强对资产使用的管理，确保资产合理使用，延长资产使用寿命；

（三）资产核算：财务部门应建立健全资产核算制度，确保资产核算真实、准确、完整；

（四）资产处置：财务部门应按照国家有关规定和单位实际情况，合理处置资产，确保资产处置效益最大化。

第十条负债管理制度

（一）负债筹集：财务部门应按照国家有关规定和单位实际情况，合理筹集负债，确保负债规模适中；

（二）负债使用：财务部门应按照国家有关规定和单位实际情况，合理使用负债，提高负债使用效益；

（三）负债核算：财务部门应建立健全负债核算制度，确保负债核算真实、准确、完整；

（四）负债监管：财务部门应加强对负债使用的监管，防止负债风险。

第十一条财务报表制度

（一）编制财务报表：财务部门应按照国家有关规定和单位实际情况，编制月度、季度、年度财务报表；

（二）报送财务报表：财务部门应按时将财务报表报送上级主管部门和单位领导；

（三）分析财务报表：财务部门应定期分析财务报表，找出财务状况的不足，提出改进措施。

第四章财务内部控制

第十二条财务内部控制制度

（一）建立内部控制制度：财务部门应建立健全内部控制制度，确保财务工作的合规、高效；

（二）明确内部控制职责：财务部门应明确各岗位的内部控制职责，确保内部控制制度得到有效执行；

（三）定期检查内部控制：财务部门应定期对内部控制制度进行检查，确保内部控制制度得到有效执行。

第五章奖惩制度

第十三条奖励

（一）对在财务工作中表现突出、成绩显著的个人或集体，给予表彰和奖励；

（二）对在财务工作中做出突出贡献的个人，给予物质奖励或晋升职务。

第十四条惩罚

（一）对违反财务制度、违规操作的个人，给予警告、记过、降职等处分；

（二）对造成经济损失的个人，依法承担赔偿责任；

（三）对构成犯罪的，移交司法机关依法追究刑事责任。

第六章附则

第十五条本制度由财务部门负责解释。

第十六条本制度自发布之日起施行。

第七章修订与废止

第十七条本制度如需修订，由财务部门提出修订意见，经单位领导批准后发布。

第十八条本制度如需废止，由财务部门提出废止意见，经单位领导批准后发布。

以上是《财务规章管理制度》的全文，共七章，包括总则、财务机构及职责、财务制度与规定、财务内部控制、奖惩制度、附则和修订与废止。本制度旨在规范本单位的财务行为，提高资金使用效益，确保财务工作的顺利进行。各单位应根据本制度结合自身实际情况，制定具体实施细则。

第2篇

第一章总则

第一条为加强公司财务管理工作，规范财务行为，提高财务管理水平，确保公司财务安全，根据国家有关法律法规和公司实际情况，特制定本制