财务票据管理制度(3篇).docxVIP

第1篇

第一章总则

第一条为加强公司财务管理，规范财务票据的使用和管理，确保财务信息的真实、准确、完整，提高财务工作效率，根据《中华人民共和国会计法》、《企业会计准则》等法律法规，结合公司实际情况，制定本制度。

第二条本制度适用于公司所有部门、子公司及关联企业。

第三条本制度所称财务票据，是指用于记录经济业务发生、明确经济责任、具有法律效力的书面凭证，包括但不限于发票、收据、支票、汇票、银行结算凭证、内部结算凭证等。

第四条公司财务票据管理应遵循以下原则：

（一）合法性原则：财务票据的取得、使用、保管、销毁等环节应符合国家法律法规的规定。

（二）真实性原则：财务票据的内容应真实反映经济业务发生的情况。

（三）完整性原则：财务票据的格式、内容、签章等应完整无缺。

（四）安全性原则：财务票据的保管应确保其安全，防止丢失、损坏、伪造、变造。

（五）及时性原则：财务票据的取得、使用、保管、销毁等环节应按规定的时限进行。

第二章财务票据的取得

第五条公司财务票据的取得应遵循以下程序：

（一）业务部门根据实际需要，提出财务票据申请。

（二）财务部门根据业务部门申请，审查票据的合法性、真实性、完整性。

（三）财务部门审核通过后，按照规定程序办理财务票据的领用手续。

（四）业务部门取得财务票据后，应及时填写票据信息，并妥善保管。

第三章财务票据的使用

第六条财务票据的使用应遵循以下规定：

（一）业务部门在使用财务票据时，应确保票据的合法性、真实性、完整性。

（二）业务部门在使用财务票据时，应按照规定的用途使用，不得挪用、转借、出租、出借、转让、出售。

（三）业务部门在使用财务票据时，应确保票据的签章齐全，不得伪造、变造、涂改。

（四）业务部门在使用财务票据时，应妥善保管票据，防止丢失、损坏。

第四章财务票据的保管

第七条财务票据的保管应遵循以下规定：

（一）业务部门应指定专人负责财务票据的保管工作。

（二）财务票据的保管应设立专门的档案柜，实行分类存放，并定期进行盘点。

（三）财务票据的保管应采取防火、防盗、防潮、防虫等措施，确保财务票据的安全。

（四）财务票据的保管期限应按照国家法律法规的规定执行。

第五章财务票据的销毁

第八条财务票据的销毁应遵循以下规定：

（一）财务票据的销毁应由财务部门负责，并按照规定程序办理。

（二）销毁财务票据前，应进行清点、核对，确保财务票据的完整性。

（三）销毁财务票据时，应采取符合国家法律法规规定的销毁方式，如焚烧、碎纸等。

（四）销毁财务票据后，应做好销毁记录，并妥善保管。

第六章财务票据的管理责任

第九条公司各部门应明确财务票据的管理责任，确保财务票据的合法、合规使用。

（一）业务部门负责财务票据的取得、使用、保管工作。

（二）财务部门负责财务票据的审核、领用、保管、销毁工作。

（三）公司领导负责对财务票据管理工作进行监督和指导。

第七章违规处理

第十条对违反本制度规定的行为，公司将依法进行处理，包括但不限于：

（一）对违反本制度规定的行为人进行批评教育。

（二）对造成经济损失的，依法承担赔偿责任。

（三）对情节严重、构成犯罪的，移交司法机关依法追究刑事责任。

第八章附则

第十一条本制度由公司财务部门负责解释。

第十二条本制度自发布之日起施行。

（注：本制度字数未达到2500字，可根据实际情况进行扩充。）

第2篇

第一章总则

第一条为加强公司财务票据管理，确保财务工作的规范性和准确性，提高财务管理水平，根据《中华人民共和国会计法》及相关法律法规，结合公司实际情况，特制定本制度。

第二条本制度适用于公司所有财务票据的购买、领用、保管、审核、报销、存档等各个环节。

第三条公司财务票据管理应遵循以下原则：

1.法规性原则：严格按照国家有关法律法规和财务制度执行。

2.规范性原则：建立健全财务票据管理制度，规范财务票据的流转。

3.安全性原则：确保财务票据的安全，防止丢失、损坏和舞弊。

4.效率性原则：提高财务票据处理效率，确保财务工作的高效运转。

第二章财务票据的分类与购买

第四条财务票据分为以下几类：

1.原始凭证：包括发票、收据、支票、汇票、银行对账单等。

2.复印凭证：包括发票复印件、收据复印件、支票复印件等。

3.财务报表：包括资产负债表、利润表、现金流量表等。

第五条财务票据的购买：

1.公司财务部门负责购买各类财务票据，并建立票据库存管理制度。

2.购买财务票据时，应选择信誉好、服务优、价格合理的供应商。

3.购买的财务票据应具备国家规定的防伪标志，确保票据的真实性和合法性。

第三章财务票据的领用与保管

第六条财务票据的领用：

1.部门或个人领用财务票据时，需填写《财务票据领用单》，经部门负责人审批后，由财务部门发放。