财务管理制度_细则(3篇).docxVIP

第1篇

第一条为加强公司财务管理工作，规范财务行为，提高财务管理水平，保障公司资产安全，促进公司持续健康发展，根据《中华人民共和国公司法》、《企业会计准则》等法律法规，结合公司实际情况，制定本细则。

第二条本细则适用于公司及所属各级子公司的财务管理活动。

第三条公司财务管理遵循以下原则：

（一）合法性原则：严格遵守国家法律法规，确保财务活动合法合规。

（二）真实性原则：财务数据真实、准确、完整，不得伪造、篡改。

（三）完整性原则：全面反映公司财务状况，确保财务信息的完整性。

（四）及时性原则：及时处理财务业务，确保财务信息的时效性。

（五）效益性原则：提高财务管理效率，降低财务成本，实现经济效益最大化。

第二章财务机构与职责

第四条公司设立财务部，负责公司财务管理工作。财务部直接对公司总经理负责。

第五条财务部的主要职责：

（一）贯彻执行国家有关财务管理的法律法规和政策。

（二）制定公司财务管理制度，并组织实施。

（三）负责公司财务预算、决算的编制、执行和监督。

（四）负责公司资金管理，确保资金安全、高效运作。

（五）负责公司成本核算、费用管理、资产管理的监督和考核。

（六）负责公司税务筹划，依法纳税。

（七）负责公司财务报表的编制、审核和报送。

（八）负责公司内部审计和风险控制。

（九）完成公司领导交办的其他工作。

第三章财务预算与决算

第六条公司财务预算包括年度预算和月度预算。

第七条年度预算的编制：

（一）各部门根据公司发展战略和经营目标，编制年度预算草案。

（二）财务部对各部门预算草案进行审核、汇总，形成公司年度预算。

（三）公司领导审批后，将年度预算下达各部门执行。

第八条月度预算的编制：

（一）各部门根据年度预算和月度实际情况，编制月度预算草案。

（二）财务部对各部门月度预算草案进行审核、汇总，形成公司月度预算。

（三）公司领导审批后，将月度预算下达各部门执行。

第九条财务决算的编制：

（一）各部门根据年度预算执行情况，编制年度决算草案。

（二）财务部对各部门年度决算草案进行审核、汇总，形成公司年度决算。

（三）公司领导审批后，将年度决算报送相关部门。

第四章资金管理

第十条公司资金管理遵循以下原则：

（一）集中管理原则：公司资金由财务部统一管理。

（二）收支两条线原则：收入和支出分开管理。

（三）计划管理原则：编制资金计划，确保资金合理使用。

（四）安全原则：确保资金安全，防止资金流失。

第十一条资金管理的主要内容：

（一）资金收支管理：严格执行资金收支管理制度，确保资金安全。

（二）资金结算管理：规范资金结算行为，提高资金结算效率。

（三）银行账户管理：设立公司账户，规范账户使用。

（四）资金预算管理：编制资金预算，控制资金使用。

第五章成本费用管理

第十二条公司成本费用管理遵循以下原则：

（一）合法性原则：严格执行国家有关成本费用管理的法律法规。

（二）真实性原则：成本费用真实、准确、完整。

（三）效益性原则：降低成本，提高效益。

第十三条成本费用管理的主要内容：

（一）成本核算：按照国家有关规定，建立健全成本核算制度。

（二）费用管理：制定费用管理制度，严格控制费用支出。

（三）成本分析：定期进行成本分析，找出成本控制点。

（四）成本考核：将成本指标纳入绩效考核体系。

第六章资产管理

第十四条公司资产管理遵循以下原则：

（一）合法性原则：严格遵守国家有关资产管理的法律法规。

（二）安全性原则：确保资产安全，防止资产流失。

（三）效益性原则：提高资产使用效率，实现资产保值增值。

第十五条资产管理的主要内容：

（一）固定资产管理：建立健全固定资产管理制度，规范固定资产的购置、使用、处置。

（二）无形资产管理：建立健全无形资产管理制度，规范无形资产的取得、使用、处置。

（三）流动资产管理：加强流动资产管理，提高流动资产周转率。

第七章内部审计与风险控制

第十六条公司内部审计与风险控制遵循以下原则：

（一）独立性原则：内部审计部门独立于其他部门，对财务活动进行监督。

（二）客观性原则：内部审计人员应客观公正，确保审计质量。

（三）全面性原则：内部审计应全面覆盖公司财务活动。

第十七条内部审计与风险控制的主要内容：

（一）内部审计：对公司财务活动进行定期或不定期的审计，发现问题及时整改。

（二）风险控制：建立健全风险控制体系，防范财务风险。

（三）合规性审查：对公司财务活动进行合规性审查，确保财务活动合法合规。

第八章附则

第十八条本细则由公司财务部负责解释。

第十九条本细则自发布之日起施行。

（注：本细则为示例性文本，具体内容需根据公司实际情况进行调整。）

第2篇

第一章总则

第一条为了加强本单位的财务管理，规范财务行为，提高资金使用效率，确保财务活动的合法合