应收账款管理制度(3篇).docxVIP

第1篇

第一章总则

第一条为加强公司应收账款的管理，提高资金使用效率，降低坏账风险，保障公司资产安全，根据《中华人民共和国合同法》、《中华人民共和国公司法》等相关法律法规，结合公司实际情况，制定本制度。

第二条本制度适用于公司所有涉及应收账款业务的部门和个人。

第三条应收账款管理应遵循以下原则：

1.实事求是原则：根据合同约定和实际情况，准确记录应收账款；

2.及时催收原则：对逾期应收账款及时采取催收措施；

3.严格审批原则：应收账款发生、变更、核销等环节需经过严格审批；

4.风险控制原则：建立健全应收账款风险控制体系，降低坏账风险。

第二章应收账款核算

第四条应收账款核算应遵循以下规定：

1.合同签订：销售部门与客户签订销售合同，明确付款方式、期限、金额等；

2.发票开具：销售部门根据合同约定开具发票，并传递至财务部门；

3.核算入账：财务部门根据发票等凭证，按照合同约定确认应收账款；

4.账龄分析：财务部门定期对应收账款进行账龄分析，及时反映应收账款回收情况。

第五条应收账款核算应满足以下要求：

1.准确性：应收账款核算应准确反映业务实际发生情况；

2.完整性：应收账款核算应涵盖所有应收账款业务；

3.及时性：应收账款核算应及时反映业务发生情况。

第三章应收账款催收

第六条应收账款催收应遵循以下规定：

1.及时性：在应收账款到期后，立即采取催收措施；

2.多渠道催收：通过电话、邮件、短信、上门等多种渠道进行催收；

3.重点关注：对逾期较长的应收账款，应重点关注，采取有效措施予以催收。

第七条应收账款催收应满足以下要求：

1.合法合规：催收过程中，应遵守国家法律法规，不得采取违法手段；

2.诚信原则：在催收过程中，应保持诚信，不得误导、欺诈客户；

3.必威体育官网网址原则：在催收过程中，应保护客户隐私，不得泄露客户信息。

第四章应收账款核销

第八条应收账款核销应遵循以下规定：

1.严格审批：应收账款核销需经过财务部门、业务部门、管理层等多级审批；

2.明确原因：核销应收账款时，应明确核销原因，如客户破产、死亡、无力偿还等；

3.依法操作：核销应收账款应依法进行，确保公司权益不受侵害。

第九条应收账款核销应满足以下要求：

1.合法合规：核销应收账款应遵守国家法律法规，不得违规操作；

2.客观公正：核销应收账款应客观公正，确保公司权益不受侵害；

3.及时反馈：核销应收账款后，应及时向相关部门反馈核销情况。

第五章应收账款风险控制

第十条应收账款风险控制应遵循以下规定：

1.建立风险评估体系：对公司应收账款进行风险评估，确定风险等级；

2.制定风险控制措施：针对不同风险等级的应收账款，制定相应的风险控制措施；

3.加强内部审计：定期对应收账款进行内部审计，确保风险控制措施得到有效执行。

第十一条应收账款风险控制应满足以下要求：

1.风险意识：全体员工应具备风险意识，自觉遵守应收账款管理制度；

2.严格执行：各部门应严格执行应收账款管理制度，确保风险控制措施得到有效执行；

3.持续改进：根据实际情况，不断优化应收账款风险控制体系。

第六章附则

第十二条本制度由公司财务部门负责解释。

第十三条本制度自发布之日起施行。

第十四条本制度如有未尽事宜，由公司管理层负责解释和修订。

第七章应收账款管理责任

第十五条公司总经理对本公司的应收账款管理工作负总责。

第十六条财务部门负责应收账款的核算、催收、核销等工作。

第十七条销售部门负责应收账款的签订、发票开具等工作。

第十八条各部门负责人对本部门的应收账款管理工作负直接责任。

第十九条各部门应相互配合，共同做好应收账款管理工作。

第八章应收账款管理考核

第二十条公司设立应收账款管理考核制度，对各部门应收账款管理工作进行考核。

第二十一条考核内容包括：

1.应收账款回收率；

2.应收账款账龄结构；

3.应收账款核销率；

4.应收账款风险控制措施执行情况。

第二十二条考核结果作为各部门绩效评价的重要依据。

第二十三条对在应收账款管理工作中表现突出的部门和个人，公司给予表彰和奖励。

第二十四条对在应收账款管理工作中存在严重问题的部门和个人，公司给予批评和处罚。

第九章应收账款管理培训

第二十五条公司定期对各部门进行应收账款管理培训，提高员工的管理意识和技能。

第二十六条培训内容包括：

1.应收账款管理制度；

2.应收账款核算方法；

3.应收账款催收技巧；

4.应收账款风险控制措施。

第二十七条培训结束后，公司对参训人员进行考核，确保培训效果。

通过以上制度，公司能够更好地管理应收账款，提高资金使用效率，降低坏账风险，保障公司资产安全。

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