建材公司财务稽核问题闭环管理制度.doc

建材公司财务稽核问题闭环管理制度

一、总则

1.目的

本制度旨在建立健全建材公司财务稽核问题的闭环管理机制，规范财务稽核工作流程，及时发现、解决财务工作中的问题，防范财务风险，提高公司财务管理水平和运营效益，保障公司财务信息的准确性和可靠性，确保公司资产的安全与完整，促进公司健康、稳定发展。

2.适用范围

本制度适用于建材公司全体员工及与公司财务活动相关的所有环节，涵盖公司总部及各分支机构的财务管理工作，同时适用于对为公司提供财务相关服务的外部机构及人员的监督与管理。

3.制定依据

本制度依据国家相关法律法规、会计准则以及公司的公司章程、财务管理制度等制定，确保公司财务稽核问题闭环管理工作在合法合规的框架内进行。

4.企业文化与经营理念体现

秉持公司“质量至上、诚信经营、创新发展、合作共赢”的经营理念，将诚信与合规贯穿于财务稽核问题闭环管理的全过程。通过严格的财务稽核，保障公司产品质量提升所需资金的合理使用，维护公司在市场中的诚信形象，促进公司创新发展，实现与合作伙伴的共赢。在制度执行过程中，体现公司“以人为本”的企业文化，鼓励员工积极参与财务稽核问题的发现与解决，为员工提供良好的职业发展环境。

二、组织架构与职责划分

1.财务稽核小组

-组成：由财务部门负责人担任组长，成员包括资深财务人员、内部审计人员等。小组成员应具备丰富的财务知识、严谨的工作态度和较强的问题分析与解决能力。

-职责：负责制定财务稽核计划，组织实施财务稽核工作，对发现的问题进行初步分析和评估，提出整改建议，并跟踪整改措施的执行情况。

2.问题评估委员会

-组成：由公司高层管理人员、财务部门负责人、相关业务部门负责人等组成。该委员会应具备全面的公司运营知识和决策能力。

-职责：对财务稽核小组提交的重大财务问题进行深入评估，确定问题的严重程度和影响范围，制定解决方案和责任追究措施，协调各部门之间的工作，确保问题得到有效解决。

3.相关业务部门

-职责：配合财务稽核小组的工作，提供必要的财务资料和业务信息。对财务稽核中发现的涉及本部门的问题，负责制定并执行具体的整改措施，及时反馈整改情况。

4.监督部门

-组成：由公司内部审计部门和监事会成员组成。

-职责：对财务稽核问题闭环管理的全过程进行监督，检查财务稽核工作的合规性、整改措施的执行情况以及责任追究的落实情况，确保整个管理过程公正、透明、有效。

三、管理流程

1.稽核计划制定

-财务稽核小组应根据公司财务状况、业务特点、法律法规要求以及以往稽核工作的经验，每年制定详细的财务稽核计划。计划应明确稽核的范围、内容、方法、时间安排等。

-稽核计划需报公司管理层审批，确保稽核工作与公司整体战略和运营目标相一致。审批通过后，财务稽核小组应按照计划有序开展稽核工作。

2.问题发现与记录

-财务稽核小组在执行稽核任务过程中，通过查阅财务凭证、账目、报表，实地盘点资产，访谈相关人员等方式，全面检查公司财务活动的合规性、准确性和有效性。

-对发现的问题应详细记录，包括问题发生的时间、地点、涉及的业务事项、金额、相关责任人等信息。同时，应收集与问题相关的证据，确保问题的真实性和可靠性。

3.问题分析与评估

-财务稽核小组对发现的问题进行初步分析，判断问题的性质、产生的原因以及可能对公司造成的影响。对于一般性问题，可直接提出整改建议；对于重大问题，应及时提交问题评估委员会进行深入评估。

-问题评估委员会对重大问题进行全面分析，从财务、业务、合规等多个角度评估问题的严重程度和潜在风险，确定问题的优先级，为制定解决方案提供依据。

4.整改方案制定与审批

-相关业务部门针对问题评估委员会提出的问题，制定具体的整改方案。整改方案应明确整改目标、整改措施、责任人和整改期限等内容，确保整改工作具有可操作性和可监督性。

-整改方案需报财务稽核小组审核，审核通过后提交公司管理层审批。公司管理层应根据问题的严重程度和影响范围，对整改方案进行严格把关，确保整改措施能够有效解决问题，防范类似问题再次发生。

5.整改措施执行与跟踪

-相关业务部门按照审批通过的整改方案认真组织实施整改工作。在整改过程中，应及时向财务稽核小组反馈整改进展情况，确保整改工作按时、按质完成。

-财务稽核小组负责对整改措施的执行情况进行跟踪检查，定期对整改工作进行评估。如发现整改工作未按计划进行或整改措施效果不佳，应及时督促相关业务部门调整整改方案，确保问题得到彻底解决。

6.问题闭环验收

-整改期限届满后，相关业务部门应向财务稽核小组提交整改报告，申请问题闭环验收