PWC-上海银行新资本协议总体规划项目目标环境与蓝图规划报告_信用风险_v4.1_20130722.docVIP

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上海银行新资本协议总体规划项目

目标环境与蓝图规划报告

2013年5月

我们仅依据于签订的业务约定书及有关附属条款及其所述用途，对上海银行提供服务及撰写本报告。本项目服务内容和交付成果仅供上海银行内部受益和使用，除非业务约定书中另有规定，不供任何其他第三方使用或作为任何第三方进行决策和判断的依据。普华永道不对任何获得本报告或得知报告内容的第三方承担任何责任和义务。

目录

TOC\o1-3\h\z\u1 信用风险管理目标环境 1

1.1 信用风险管理目标环境建议的背景和依据 1

1.2 信用风险管理目标环境与实施规划概述 1

1.3 组织架构和职能职责 5

1.3.1 差距回顾 5

1.3.2 目标环境 5

1.3.3 规划蓝图 7

1.4 政策制度 13

1.4.1 差距回顾 13

1.4.2 目标环境 14

1.4.3 规划蓝图 18

1.5 信贷授权管理 22

1.5.1 差距回顾 22

1.5.2 目标环境 23

1.5.3 规划蓝图 25

1.6 非零售信用风险管理 32

1.6.1 风险限额 32

1.6.2 集团客户管理 41

1.6.3 授信审查与审批 49

1.6.4 贷后管理 57

1.6.5 信用集中度风险管理 75

1.7 零售信用风险管理 80

1.7.1 个人信贷业务 80

1.7.2 信用卡业务 86

1.8 信用风险报告 95

1.8.1 差距回顾 95

1.8.2 目标环境 96

1.8.3 规划蓝图 98

1.9 内部评级体系 103

1.9.1 内部评级体系目标环境总体框架 103

1.9.2 内部评级治理架构 112

1.9.3 模型工具开发 113

1.9.4 评级政策与流程 188

1.9.5 评级应用 189

1.9.6 信用风险压力测试 223

1.9.7 信用风险模型验证 237

1.10 信用风险缓释 250

1.10.1 差距回顾 250

1.10.2 目标环境 254

上海银行新资本协议总体规划项目目标环境与蓝图规划报告

-PAGE291-机密

信用风险管理目标环境

信用风险管理目标环境建议的背景和依据

巴塞尔银行监管委员会于2004年6月发布了《统一资本计量和资本标准的国际协议：修订框架》，在2006年6月委员会发布了《统一资本计量和资本标准的国际协议：修订框架》完整版本，在此之前委员会于2000年9月发布《信用风险管理原则》，上述文件共同描述了巴塞尔新资本协议框架下，银行在信用风险管理方面应达到的最低要求和基本原则。中国银行业监督管理委员会在2008年至2009年期间先后颁布了《商业银行信用风险内部评级体系监管指引》、《商业银行信用风险缓释监管资本计量指引》、《商业银行银行账户信用风险暴露分类指引》、《商业银行资本计量高级方法验证指引》等一系列信用风险管理相关的监管指引，基本沿用了巴塞尔新资本协议的主要内容，为国内银行按照新资本协议计量信用风险资本提供了指引。2012年6月，这一系列监管指引与其他新资本协议相关指引被整合为《商业银行资本管理办法（试行）》的附件之一。

在设计信用风险管理目标环境的过程中，我们以上述监管当局提出的管理原则和要求作为基本依据，同时进一步参考国内同等类型的领先银行的做法，结合上海银行的未来三年战略发展规划及实际情况，为银行设计切合实际、兼具可操作性与前瞻性的目标环境及实施路径。

信用风险管理目标环境与实施规划概述

信用风险管理体系是由信用风险管理的治理架构、管理流程和工具方法构成，并由信用风险管理战略和信贷管理流程共同组成信用风险管理核心框架，辅以信用风险管理的专题领域。银行需要在统一和明确的信用风险管理战略指引下，建立完善的信用风险管理组织架构和内部政策制度建设，并使用先进的风险量化工具，在数据和信息系统的大力支持下，达成完备的信用风险管理职能。

我们在本报告中根据以上信用风险管理体系方法论，结合我们在第一阶段中所识别出的上海银行在相关领域仍存在的差距，为上海银行信用风险管理设计了目标环境，分别从信用风险管理的组织架构和职能职责、政策制度、管理流程、管理工具、信用风险内部评级体系等几个方面分别进行阐述。其中信用风险战略和风险偏好属于整体风险战略和偏好的一部分，在“全行集成目标环境和规划蓝图”报告中统一描述。信用风险资本计量也作为完整资本管理的一部分在“ICAA