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财务预算下的资金管理

摘要

资金是企业的“血液”,它贯穿于企业采购、生产、销售等各个环节,如何建立和改善公司的资金管理,如何高效率、低成本地筹集和使用资金,是提高公司经济效益的关键。全面预算资金管理是涉及经济主体全过程、全方位和全部员工的整合性财务管理，具有全面的控制力和约束力，而非仅是财务管理部门的财务预算。本文主要针对我国当前财务预算下的资金管理现状进行分析，提出问题，并根据问题提出改进建议，希望能提高我国企业的预算资金的整体控制，提高企业经济效益。

关键词：预算资金管理；信息化管理；激励

Abstract

Capitalisthebloodoftheenterprise,itrunsthrougheverylinkofenterpriseprocurement,production,sales,howtoestablishandimprovethefundmanagementcompany,tohighefficiencyandlowcostofraisinganduseoffunds,isthekeytoimprovetheeconomicbenefitofthecompany.Thecomprehensivebudgetmanagementisakindofintegratedfinancialmanagement,whichinvolvesthewholeprocessoftheeconomicsubject,allthewayandalltheemployees.Ithasacomprehensivecontrolandbindingforce,notjustthefinancialbudgetofthefinancialmanagementdepartment.ThispaperfocusesonthecurrentsituationofChinasfinancialcapitalmanagementbudgetanalysisoftheproblems,andputforwardtheimprovementsuggestionsaccordingtotheproblems,hopingtoimprovetheoverallbudgetcontrolofenterprisesinChina,improvetheeconomicefficiencyofenterprises.

目录

TOC\o1-3\h\u22761引言 1

27653一、相关概念和理论基础 1

32296（一）概念阐述 1

291261、财务预算 1

131922、资金管理 2

2143（二）理论基础 2

111841、委托代理理论 2

193752、行为管理计划理论及激励理论 2

16272（三）财务预算下的资金管理的必要性 3

213151、围绕建立现代企业制度，需要强化企业财务控制管理分析 3

187752、资金的安全完整需要有严谨高效的财务控制管理分析 3

5634二、财务预算下的资金管理现状及存在的问题 3

7166（一）预算执行过程中随意性大，预算修改过于频繁 3

7172（二）预算编制内容不完整 3

9267（三）没有明确的费用分摊 4

30799（四）规范职业道德的问题 4

26035三、原因分析 5

4431（一）预算资金管理目标不清晰，对预算执行缺乏监督 5

24654（二）忽视设计阶段的成本控制导致预算失控风险高 5

13896（三）资金预算和考核挂钩不足 6

552（四）缺少信息系统工具支撑 6

12559四、对策和建议 7

14586（一）健全和完善以现金流为核心的预算资金管理体系 7

16073（二）加强资金预算的审核和执行力度 7

605（三）资金预算和绩效考核相结合 8

28557（四）完善资金管理信息系统 9

7012五、结论 9

11285参考文献 10

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引言

19世纪末期，在政府机构以及少数的非盈利机构出现了财务预算资金管理。在几个世纪的发展和完善中，财务预算资金管理无论在理论或是实践上都得到了很大程度的完善。21世纪以来，财务预算资金管理作为一种较为有效的管理方法应用于各大公司，特别是在跨国公司中的应用更为广泛。全球知名的杜