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1 / 14 科技有限公司内部审计制度、章程 深圳市*＊＊＊＊科技有限公司 内控审计制度 二〇一八年六月版 2 / 14 科技有限公司内部审计制度、章程 1 / 14 科技有限公司内部审计制度、章程 目 录 第一章 总则 2 第一条：制定本制度的目的 2 第二条：制定本制度的依据 2 第三条:内控审计的定义 2 第二章 内控审计的组织形式、职责和权限 2 第四条：法务部内控审计的组织形式 2 第五条：法务部内控审计的主要工作职责 2 第六条：法务部内控审计的主要工作权限 3 第三章 内控审计的工作范围 4 第四章 审计人员基本素质要求和工作纪律 5 第八条：审计人员的基本素质要求 5 第九条：审计人员的工作纪律 6 第五章 审计程序和审计报告制度 7 第十条：法务部内控审计工作程序 7 第十一条：法务部内控审计报告制度 8 第六章 审计资料保管制度 8 第七章 奖惩制度 9 第八章 举报制度(待定) 10 第九章 附则 12 附件 1：《内控审计业务流程》 2 / 14 科技有限公司内部审计制度、章程 第一章 总则 第一条：制定本制度的目的 1、维护深圳市＊＊**＊科技有限公司(以下简称公司)资产的安全及完整， 促进公司有效运作和健康发展。 2、明确审计人员的职责、权限和工作任务，规范内控审计工作。 3、确保审计人员恪守独立、客观、公正的原则。 第二条：制定本制度的依据 1、国际内部审计师协会 2022 年修订后颁布的《内控审计实务标准》。 2、国家有关内部审计的法律法规和行业准则。 3、本公司的各项管理规章制度. 第三条:内控审计的定义 内控审计是指公司内部的一种独立、 客观的确认和咨询活动,通过运用系统、 规范的方法,审查和评价公司的业务活动、内部控制和风险管理的适当性和有效 性，以促进公司完善管理、增加价值和实现目标. 第二章 内控审计的组织形式、职责和权限 第四条：法务部内控审计的组织形式 内控审计隶属于公司法务部并由法务部负责人直接领导。法务部负责人直接 向董事长汇报审计工作，以确保法务部内控审计的独立性。 第五条：法务部内控审计的主要工作职责 1、起草公司内部审计基本制度，拟定有关管理办法和实施细则 . 2、检查评价公司内部控制制度和信息安全,对公司内控机制的可靠性、有效 3 / 14 科技有限公司内部审计制度、章程 性和完整性进行审查和评估 ,并向公司高级管理层提供建议。建立或者参及完善公 司规章制度. 3、管理公司内部审计工作,编制审计年度工作计划并负责组织实施. 4、对公司的业务部门、职能部门进行内控审计、效益审计和专项审计等。 5、对公司资产的安全和完整进行审查和评估. 6、受理公司内部、外部的举报和投诉. 7、公司董事长和高级管理层暂时交办的其他任务. 第六条：法务部内控审计的主要工作权限 1、召开及审计事项有关的会议,有权参加被审计单位的有关会议，参及研究 和处理发现的问题。 2、有权根据内控审计工作的需要，要求被审计单位按时提供年度规划、预 算、 决算、 财务资料、 管理制度或者流程、 会议记要和其他及审计相关的文件资料。 3、有权检查公司的会计账目、凭证、报表、经济合同等资料，检测会计核 算和其他管理软件，对公司资金及实物资产进行盘查. 4、有权对审计中发现的问题向被审计单位和有关人员进行调查、问询，并 索取有关文件和资料。 5、对违反财经法纪的收支、造成非正常损失或者浪费行为有权提出制止、纠 正和处理的意见；对严重违反财经法纪和严重失职造成重大经济损失的人员，有 权向公司高级管理层提出追究其责任的建议。 6、必要时，上报公司高级管理层、董事长或者联系当地执法机关,对公司属下 各部门职员正在进行的违法违纪行为采取必要的措施。 7、对可能转移、隐匿、篡改、毁弃的会计凭证、会计帐簿、会计报表以及 4 / 14 科技有限公司内部审计制度、章程 其他及财务收支有关的资料，有权暂时封存。 8、对阻挠破坏审计工作，拒绝提供有关审计资料的，经法务部负责人、公 司管理层批准，可采取必要的暂时措施,并提出追究有关人员责任的建议。 9、在审计公司各部门业务时,对经济效益显著、 有贡献突出的业绩,在报告中 予以认可。 第三章 内控审计的工作范围 第七条：法务部内控审计的工作范围 法务部内控审计工作范围主要包括内控评价审计、 财务审计、 专项审计及咨 询业务。 1、内控审计 对内控体系审计，可以发现被审计单位内控制度是否完善、合理、有效。根 据业务性质、 人员配置和公司实际情况，有针对性地提出改