内部审计项目评分表.xlsVIP

推荐表 自评表 审计成效部分 审计规范部分 评分内容 评分事项 标准 分值 考评扣分 扣分标准 项目实施方案（15） 1.是否开展必要的审前调查。 未开展扣2分。 2.方案内容是否完整：具体审计目的、具体审计方法和程序、预定的执行人及执行日期、其他有关内容。 内容不完整，缺少1项扣1分，扣完为止。 3.审计目标是否明确适当。 目标不具体或不准确酌情扣分。 4.审计内容是否按围绕目标重点突出。 酌情扣分。 5.审计分工是否合理。 6.方案是否得到有效全面执行。 未按照审计计划确定的审计内容实施审计；对审计目标有重要影响的审计事项未实施必要的审计程序；未按照审计计划确定的审计方法和步骤实施审计的，每少1项，扣1分，扣完为止。 审计通知书 （ 5） 1.应在实施审计前将审计通知书送达被审计对象。 未送达扣2分，未及时送达扣1分。 2.格式符合《内部审计具体准则第2号—审计通知书》规定的文书格式。 每项扣1分，扣完为止。 3.须经过审计部门负责人或分管领导签字审批。 未审批扣1分。 审计证据（25） 1.证据的充分性：证据数量是否足以证实审计事项。 一般性不规范每项扣1分，直至每一单项扣完为止；重要审计证据取证失误造成最终审计结论错误，影响较大的，取消评优资格。 2.证据的相关性：证据和审计目标是否相关联，所反映的内容是否能够支持审计结论和建议。 3.证据的可靠性：证据是否能够反映审计事项的客观事实。 4.审计项目的各级复核人应在各自责任范围内对审计证据的充分性、相关性和可靠性予以复核。 5.重要的审计证据是否由证据提供者签名或盖章；对于被审计单位存有异议的审计证据，内部审计人员是否作进一步核实。 审计工作底稿（15） 1.审计工作底稿要素齐全，应当包括《内部审计具体准则第4号—审计工作底稿》第九条规定的要素，缺一不可。 一般性不规范每项扣1分，直至每一单项扣完为止；重要审计事项因底稿结论错误造成最终审计结论错误，且影响较大的，取消评优资格。 2.审计工作底稿内容完整，结论定性准确清楚，且依据准确充分。 3.审计工作底稿应当由审计人员逐项编写，做到一事一稿。 4.对审计工作底稿要实行审计组长、内审机构负责人等分级复核制度，内审机构负责人对审计工作底稿复核负完全责任。 审计报告（30） 1.格式规范。按照《内部审计具体准则第7号-审计报告》第8条规定。 每项不规范扣0.5分 2.内容完整。 内容每缺一项扣0.5分。 3.事实表述清楚。能够真实、完整地反映被审计单位财政财务收支和相关经济活动或领导干部经济责任履行情况。对违法违规问题的事实表述应包括违规主体、时间、主要情节、金额、截止审计时的状况等，文字要简洁。 审计事实表述不清楚的，每处扣1分；漏报审计查出的问题，此小项分全扣；审计结论严重失实的，影响较大的取消评优资格。 未对所审计事项发表评价意见的，此小项分全扣。评价事项没有事实依据或事实依据不足、或超越审计职责范围评价的，评价不具体或过于简单的每项扣1分。 5.定性准确，审计报告必须对被审计单位违法违规问题的定性表述规范、准确；定性依据引用必须正确、具体。 定性不准确的，发现一项，此小项分全扣；定性表述不规范的，定性依据引用不具体的每项扣1分。 6.应处理未处理、处理处罚明显不恰当。 全扣 审计报告规范分全扣。 7.审计建议应当具有针对性、建设性和可操作性，便于被审计单位和其他有关单位整改。 审计建议不可行每项扣1分。 未按规定征求意见的，全扣；被审计单位有异议，审计组对正确意见未采纳的，或未及时出具签发报告的，扣1分。 9.审计决定执行情况的监督与检查。 应检查未检查扣1.5分，应执行未执行每项扣1.5分，扣完为止。 审计档案（10） 1.资料齐全。 资料不齐全、装订不整齐、工作记录用纸不统一，每项扣１分。 2.分类正确。应按结论类、证明类、立项类材料分类、排列。 未分类或分类排列顺序不正确扣3分。 3.归档及时，立卷规范。 未及时归档、立卷，全扣。 小 计 内容 加分事项 加分 分值 加分理由 审计成效与 　创新 揭示问题 揭示重大错弊、重大管理漏洞或不规范问题，并提出切实可行的意见建议的。 3—5 每项加3—5分。 成果管理 与 运用 1.有效整改。被审计单位采纳审计意见或建议，并采取有效举措、落实整改的。 1—3 每项加1—3分(一般性整改如账务调整等不加分)。 2.出台制度。根据审计结果制定、修改或废除有关管理、规范性制度文件，提出重要事项的改进措施，有效改善被审计单位或系统管理的。 3－15 被审单位出台制度3分；审计机构所在单位权力机构出台制度8分；审计机构所在单位的上级部门出台制度15分。 3.领导批示。审计报告得到单位主要负责人、权利机构或上级主管部门领导肯定性批示的