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精品文档  精品文档  分公司财务管理制度  分公司财务管理制度  分公司财务是按照集团公司的要求，统一领导、直接部署、监督 分公司财务是按照集团公司的要求，统一领导、直接部署、监督 检查、对口管控分公司的财政事务及资金活动的执行机构，负责分公 检查、对口管控分公司的财政事务及资金活动的执行机构，负责分公 司日常财务管理、筹资管理和财务分析工作，其工作范围和职责主要 司日常财务管理、筹资管理和财务分析工作，其工作范围和职责主要 有：  有：  1.负责分公司财务管理工作。编制分公司各项财务收支计划；审 1.负责分公司财务管理工作。编制分公司各项财务收支计划；审 核各项资金使用和费用开支；办理日常现金收付、费用报销、税费交 核各项资金使用和费用开支；办理日常现金收付、费用报销、税费交 纳、银行票据结算，保管库存现金及银行空白票据，按日编报资金日 纳、银行票据结算，保管库存现金及银行空白票据，按日编报资金日 报表；处理、协调与工商、税务、金融等部门间的关系，依法纳税。 报表；处理、协调与工商、税务、金融等部门间的关系，依法纳税。     2.负责分公司会计核算工作。遵守国家颁布的会计准则、财经法 2.负责分公司会计核算工作。遵守国家颁布的会计准则、财经法 规，进行会计核算；编制年度、季度、月份会计报表；按照会计制度 规，进行会计核算；编制年度、季度、月份会计报表；按照会计制度 规定设置会计核算科 目、设置明细账、分类账、辅助账，及时记账、 规定设置会计核算科 目、设置明细账、分类账、辅助账，及时记账、 结账、对账，做到日清月结，账账相符、账实相符、账表相符、账证 结账、对账，做到日清月结，账账相符、账实相符、账表相符、账证 相符；管理好会计档案。  相符；管理好会计档案。  3.负责分公司成本核算和成本管理。设置成本归集程序和成本核 3.负责分公司成本核算和成本管理。设置成本归集程序和成本核 算账表，做好成本核算，控制成本支出，收集登记汇总各项成本数据 算账表，做好成本核算，控制成本支出，收集登记汇总各项成本数据 资料，及时、正确地为成本预测、控制、分析提供资料；按合同、预 资料，及时、正确地为成本预测、控制、分析提供资料；按合同、预 算、付款计划支付工程、设备、材料款项，配合工程部等部门做好工 算、付款计划支付工程、设备、材料款项，配合工程部等部门做好工 程、材料设备款的结算及竣工工程决算；完善各项成本辅助账的设置， 程、材料设备款的结算及竣工工程决算；完善各项成本辅助账的设置， 健全各项统计数据。  健全各项统计数据。  精品文档  精品文档  精品文档  精品文档  4 .建立经济核算制度，利用会计核算资料、统计资料及其他有关 4 .建立经济核算制度，利用会计核算资料、统计资料及其他有关 的资料，定期进行经济活动分析，判断和评价企业的生产经营成果和 的资料，定期进行经济活动分析，判断和评价企业的生产经营成果和 财务状况，为公司领导决策提供依据。   财务状况，为公司领导决策提供依据。   第一章 资金审批制度 第一章 资金审批制度    一、基本原则  一、基本原则   第一条 经办人为审批事项的直接责任人，对该事项承担直接责  第一条 经办人为审批事项的直接责任人，对该事项承担直接责 任。  任。     第二条 审批人为审批事项的决策人，对审批事项承担决策责任。   第二条 审批人为审批事项的决策人，对审批事项承担决策责任。