国有企业内部审计工作管理办法 模版.docxVIP

技术有限公司内部审计工作管理办法 第一章总则 第一条 为了建立健全中国XX技术有限公司（以下简称公司） 内部审计制度，加强和规范内部审计工作，强化审计监督，防范经营 风险，提高经济效益,促进科学发展，根据《中华人民共和国审计法》、 《审计署关于内部审计工作的规定》、《国资委关于中央企业内部审计 管理暂行办法》及《XX科技集团内部审计工作管理规定》等法规， 制定本办法。 第二条 本办法适用于公司本部及所属全资、控股、参股子公司 （以下简称子公司）实施内部审计，以及公司对子公司内部审计工作 进行的管理和指导。 第三条本办法所称内部审计是指公司内部审计部门在公司主 要负责人的领导下,依据国家和XX科技集团公司（以下简称集团公 司）有关法律法规、财务会计制度以及公司内部管理规定，独立监督 和评价公司及所属子公司财务收支、经营管理、有关经济活动的真实 性、合法性和效益性进行的财务预（决）算、领导人员任期经济责任、 固定资产投资项目、资产状况、专项经斐或课题等的独立审计和专项 审计调查，履行监督、评价、控制和服务职能，促进公司实现经营发 展目标的活动。 第四条 公司依法实行内部审计制度，设立独立的内部审计部门， 保障内部审计执业的相对独立性。公司内部审计按照国家有关规定和 集团公司、公司的要求组织开展工作，及时发现问题,明确经济责任， 纠正违规行为，检查内部控制程序的有效性，防范和化解经营风险, 维护企业正常生产经营秩序，实现企业经济目标。 第五条公司内部审计工作接受集团公司审计与风险管理部的 指导、评价和监督。 第二章内部审计机构与审计人员 第六条 公司设立内部审计工作的主管部门（审计监察部）,在 公司总经理及其委托分管负责人的领导下开展内部审计工作,对其负 责并报告工作结果。负责对公司及所属子公司进行审计监督，负责对 全资子公司内部审计工作的业务领导和管理;负责对控股子公司的内 部审计工作以适宜形式和程序进行业务管理、指导和监督；负责对参 股子公司的内部审计工作以适宜的形式和程序参与业务指导。 第七条公司内部审计部门除设至各部门负责人外，根据工作需要 设至各高级审计专员、审计专员岗位并配备相应的人员。 第八条具备条件的子公司应当设至各审计机构，并配备相应的工 作人员;不具备条件的子公司，应当设立专职（或兼职）审计员。 第九条各子公司应依据国家及集团公司、公司的有关规定开展 内部审计工作，直接对本单位负责人负责并报告工作结果。 第十条公司内部审计部门主要负责人的任免，应事先征求集团 公司审计部门意见。各子公司审计负责人的任免，应事先征求公司内 部审计部门的意见。 第十一条内部审计人员应当具备良好的业务素质和职业道德， 应当依法审计，忠于职守，坚持原则，客观公正，廉洁奉公，保守秘 密，不得滥用职权，徇私舞弊，玩忽职守。 内部审计人员应当具备审计岗位所必须的审计、会计等专业水平 和必要的经济、法律、计算机、工程技术等方面知识;熟悉法律、法 规和财经政策，具备一定的组织能力、分析能力和文字表达能力;内 部审计负责人还应具备相应的专业技术职务资格。 第十二条公司内部审计人员服从集团公司审计部门的统一调 配使用。公司内部审计工作需要时，内部审计部门可临时组织或聘请 有关职能部门有经验的专业人员或从所属子公司聘请其相关内审人 员参加审计工作。参加审计工作期间，按照规定行使审计职权并承担 相应责任。 第十三条内部审计人员实行岗位资格和后续教育制度。公司及 所属子公司要保证内部审计人员持证上岗并参加相关专业技术职务 资格考评、聘任及后续教育。相关岗位资格及后续教育按照国家、集 团公司和公司有关规定执行。 第三章内部审计机构的职责与权限 第十四条公司内部审计部门主要履行下列职责： （-）建立健全内部审计工作制度，编制公司年度内部审计工 作计划及总结和内部审计工作报告; （二） 对公司及所属子公司的财务收支、财务预算、财务决算、 资产质量、经营业绩及其有关的经济活动进行审计; （三） 对公司及所属子公司内部控制制度的健全性和有效性 进行审计； （四） 对国家财经法规及集团公司、公司有关规章制度的执行 情况进行内部审计; （五） 对所属子公司主要领导人的任期经济责任进行审计； （六） 对所属子公司经济管理和效益情况进行审计; （七） 根据需要对经营管理中的重要问题及发生重大财务异 常情 况的所属子公司进行专项审计调查；（八）组织开展建设项目的竣工 决算审计； （九）对公司及所属子公司的重大物资采购、工程招标、对外 投资及风险控制等经济活动和重要的经济合同等进行审计； （十）法律、法规及企业内部规定明确应当由内部审计部门进 行审计的事项; （十一） 集团公司和公司领导交办的其他专项审计事项。 第十五条为充分履行审计职责，公司内部审计部门具有以下权 限： （-）