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预算控制 预算系统 预算控制 预算分析 总账 协同平台 凭证 费用单据 实际数 实际数 预算数 预算余额 SCM 采购、销售类单据 实际数 HR HR类单据 实际数 -------- 预算控制包括控制和预警, 是一种基于过程的预算控制. 通过预算数和实际执行数的比较,对业务实行监控. 可设置当期控制、累计控制、总量控制等控制方式 * * 预算管理是企业战略管理工具 * * 强调事前控制，预算落实实处，并与集团绩效挂钩 * 上面说到，预算是企业经营计划的数量化和价值化的表现形式。明确预算与战略和绩效考核的关联关系。 预算是一项系统工程，贯穿于企业经营管理的全过程。 预算与战略的关系：战略是预算控制的前提，预算是战略实施的手段。战略是先导，战略决定企业中长期经营规划与年度经营计划，而年度经营计划的财务表达及控制，即为预算。 预算与绩效考核的关系：考核提供部分事实的结果；但预算不能替代考核，因为考核有非金额的指标以及考核调整等人的因素；预算与考核进行部分的结合，以减轻考核数据收集的工作量。 著名管理学家戴维·奥利：“全面预算管理是为数不多的几个能把组织的所有关键问题融合于一个体系之中的管理控制方法之一。” 项目财务（流程）管理及相关风险防范 从09年开始，公司一直致力于信息化建设,财务信息化也在逐步的完善 项目财务（流程）管理 项目财务管理类的流程非常多，如预算管理类、收费管理类、费用报销类、资金管理类。 尝试着从物业类资金的流入和流出方面，将各类流程串联起来。 金蝶EAS系统 核算管理 预算管理 收费管理 资金管理 供应链管理 CRM系统 终端顾客 前端顾客 呼叫中心 PMS系统 工程管理 秩序维护 保洁管理 园艺管理 品质管理 金蝶EAS系统 协同办公 人力资源 在线学习系统 知识管理系统 学习与成长 内部流程 客户 财务 P* 集团门户(Portal/OA) EAS系统内部管理流程 预算系统 费用报销 （物业）收费系统 停车场系统 财务报表 财务分析 供应链系统 固定资产系统 财务管理系统 关联 关联 接口 EAS之财务管理系统 1、从资金流入开始，即向业主收费初始，通过收费系统对各项收入进行管控； 2、每年末通过财务计划系统编制第二年度的财务计划； 3、从每个自然年度开始，所有的资金流出必须通过费用报销系统进行管控；而费用报销系统和财务计划系统实现了实时的数据交互； 4、核算系统和收费系统、财务计划、费用报销系统都实现了数据的交互； 5、辅助于供应链系统、固定资产管理系统基本实现了物业管理全流程的财务管控； 财务流程总体情况 一、收费管理 （一）收费系统：通过收费系统完成所有的物业资金流入统计： （1）经营性资金：物业管理费、停车费、供暖收入、中央空调收入等 （2）代收付资金：代收付水电费、押金等 （3）其他资金流入：滞纳金、工本费等 (二）收费管理红黄线 1、管理要求： 管理处收取的现金需做到每日送存银行(公司账户）。 2、运营高压黄线： 财务助理在接收现金后，二天内（节假日顺延）没有如实将收费信息录入公司收费系统和将现金存入管理处收入账号。 3、运营高压红线： 财务助理在接收现金后，三天内（节假日顺延）没有如实将收费信息录 入公司收费系统和将现金存入管理处收入账号。 一、收费管理 （三）收费标准的公示：在客户中心进行公示。法律法规规定了收费许可证制度的，收费前应办理收费稀客正手续。 （四）收费计划分解：收费责任落实到人、指标分解到月份。 （五）收费交接：财务助理和客户助理的现金交接，日清并进行计入。责任人为财务助理 （六）收费单位应对拖欠款采取必要的证据保全措施，确保债权符合法律规定的二年有效期 （七）收费渠道 （八）收缴率指标 拓宽收费渠道 物业服务费的收取方式主要有以下三种：现金收款、POS收款、第三方托收。因为银行托收存在很多的限制条件，如要求业主开特定银行卡，业主存在一定抵触心理，开卡率极低，所以近年来没有再进行推广。 从主要的三种收款方式来看，现金收款还是资金流入的主要渠道，以2014年度数据为例： 项目 资金金额(亿元) 占比 现金收款 14.5 80.56% POS机收款 2.6 14.44% 第三方托收 0.9 5.00% 合计 18 　 拓宽收费渠道 POS收款：POS收款在各城市的覆盖率接近100%，主要以银行POS为主，少量的采用了第三方公司