国际结算国际结算中的融资担保讲解.ppt

银行保函 备用信用 证 跟单信用 证 （ 5 ）要 求的单据 不同 主要为索 偿书、违 约申明书。 主要是即 期汇票、 违约申明 书。 主要是商 业发票、 运输单据、 保险单据。 第三节 国际保理 ? 一、国际保理的定义 ? 根据《国际保理公约》的定义， 保理 (Factoring) 是指卖方（供应商或出口商） 与保理商间存在的一种契约关系。根据 该契约，卖方（供应商或出口商）将其 现在或将来的基于其与买方（债务人） 订立的货物销售或服务合同所产生的应 收账款转让给保理商，由保理商为其提 供下列服务中的至少两项：贸易融资、 销售分户账管理、应收账款的催收、信 用风险控制与坏账担保。 ? 二、保理业务的服务项目 ? 1 、 信用风险控制 （ Credit control ） ? 2 、 坏账担保 （ Full protection against bad debts ） ? 保理协议生效前，保理商先评定进口商 信用额度 ? 出口商在保理商核准的可使用信用额度 范围内的销售，叫做 已核准应收账款 ? （ Approved Receivables ）， ? 超过额度部分的销售，叫做 未核准应收 账款 （ Unapproved Receivables ） ? 对于 已核准应收账款 ，保理商提供 100% 的坏帐担保 。 ? 3 、 销售分户帐管理 （ Maintenance of the Sales Ledger ） ? 4 、 贸易融资 （ Trade Financing ） ? 保理业务可以提供无追索权或有追索 权的贸易融资，而且手续方便，简单易 行。 ? 但融资期限一般不超过 180 天，属短期贸 易融资 。 ? 5 、 债款催收（ Collection from Debtors ） ? 三、保理的产生背景 ? 在买方市场情况下，卖方（供应商或 出口商）为取得有利的竞争地位，往 往要采取对买方有利的结算方式，如 赊销（ O/A ）或承兑交单（ D/A ）， 而卖方则面临极大的风险以及资金问 题，国际保理应运而生。 ? 四、保理的类型 ? 1 ．根据提供融资与否，可分为： ? 融资保理 （ Financed Factoring ） ? 到期保理 （ Maturity Factoring ） ? 2 ．根据保理商公开与否，可分为： ? 公开型保理 （ Disclosed Factoring ） ? 隐蔽型保理 （ Undisclosed Factoring ） ? 3 ．根据是否保留追索权，可分为： ? 无追索权保理 ? （ Non-recourse Factoring ） ? 有追索权保理 （ Recourse Factoring ） ? 4 ．根据其运作机制分，可分为： ? 单保理 ? 双保理 ? 五、保理业务流程图 出口商 进口商 进口保理商 ③ ② ⑤ ⑦ ① ④ ② ⑥ 单保理业务流程图 ? ①出口商与进口保理商签订保理业务协 议 ； ? ②进口保理商核定进口商信用额度，并 通知出口商； ? ③出口商与进口商签订合同并发货； ? ④单据交保理商，也可直接交进口商而 发票副本交保理商； ? ⑤当出口商向保理商申请融资时，则出 口商须将全套正本单据交给保理商。保 理商对全套单据经审核无误后，给予出 口商预付款，一般预付金额为发票金额 的 80 ％ — 90 ％ ； ? ⑥进口商向进口保理商付款 ； ? ⑦进口保理商扣除融资款项及费用将余 款划入出口商帐户。 出口商 进口商 进 口 保 理 商 ③ ② ⑦ ⑧ 双保理业务流程图 ④ 出 口 保 理 商 ① ⑤ ⑩ ⑥ ⑨ ? ①出口商与出口保理商签订保理业务协 议 ? ②出口商通过出口保理商向进口保理商 申请信用额度 ? ③出口商与进口商签订贸易合同 ? ④出口商按合同规定发运货物 ? ⑤出口商向出口保理商递交转让应收货 款所有权的通知书和全套单据 ? ⑥出口保理商接受应收账款单据并兑现 部分或全部款项后，将承购的应收账款 单据寄给进口保理商 ? ⑦进口保理商向进口商提示单据 ? ⑧进口商向进口保理商付款