信用证结算方式信用证概述.ppt

第四章 信用证结算方式第一节 信用证概述 一、信用证（Letter of Credit 简称L/C）概念 (UCP600)Credit means any arrangement, however named or described, that is irrevocable and thereby constitutes a definite undertaking of the issuing bank to honour a complying presentation. ——指一项不可撤销的安排，无论其名称或描述如何，该项安排构成开证行对相符交单予以承付的确定承诺。 UCP600与UCP500有关信用证定义的区别 1、UCP600已经删除可撤销信用证的概念，认为不可撤销信用证是常态 不可撤销信用证一经开出，在有效期内未经受益人及有关当事人同意，开证行不得片面修改或撤销。 不可撤销信用证对受益人较有保障，实务中运用广泛 2、引入承付（ Honour ）概念 承付意指： a. 对于即期付款信用证即期付款。 b. 对于延期付款信用证发出延期付款承诺并到期付款。 c. 对于承兑信用证承兑由受益人出具的汇票并到期付款。 d.对于议付信用证议付信用证金额 二、信用证的性质和特点 1、信用证支付方式是以银行信用为基础的支付方式，开证行负有第一性的付款责任。 案例分析： 某出口公司收到一份国外开来的L/C，出口公司按L/C规定将货物装出，但在尚未将单据送交当地银行议付之前，突然接到开证行通知，称开证申请人已经倒闭，因此开证行不再承担付款责任。问：出口公司如何处理？ 2、信用证是一个有条件和有限度的付款承偌 ——“单证一致”、“单单一致” 案例分析： (1)某年我出口公司对新加坡出口红枣。新加坡开证行开来的信用证规定为“三级品”红枣。当时因“三级品”缺货，经研究为及时供应开证人的进口需求，用“二级品”装船，在发票上注明：二级红枣，价格按三级货计收。 (2)受益人出口公司原以为所装运货物级别较信用证规定为高，而价格不变，进口方当不会有任何异议。我方议付行也持同样意见。但是，恰恰相反，进口方收到单据后，竟然以“单证不符”为由而拒付，甚至向我出口方提出索赔要求，理由是未按信用证规定装货发运。 3、信用证是一项独立的文件，不依附于贸易合同，不受合同条款约束 案例分析： 我国某公司从国外进口一批钢材，货物分两批装运，并向中国银行申请开立一份可分批装运L/C给外国公司。第一批货物装运后，卖方在有效期内向银行交单议付，议付行审单后，即向外国商人议付货款，然后中国银行对议付行作了偿付。我方收到第一批货物后，发现货物品质与合同不符，因而要求开证行对第二次议付拒绝付款，但遭到开证行拒绝。问：开证行这样做是否有道理？ 开证申请人、开证行、受益人之间三角契约关系 1. 开证行受两个契约的制约，即开证申请书和信用证本身，但与商务合同无关。 2.开证申请人受两个契约的制约，即商务合同和开证申请书，但与信用证没有直接关系。 3.受益人受两个契约的制约:合同和信用证。 三、信用证的作用 1、对出口商的作用：保证出口商凭单取得货款，增加保障；可以取得资金融通，提高出口交易的确定性 2、对进口商的作用：保证取得代表货物的单据；保证按时收到货物；可以取得资金融通 3、对开证行的作用：信用证业务风险较小，收益较大。 四、信用证的风险及缺憾 1.进口商所承担的风险 如受益人伪造单据或者制作根本没有货物的假单据。 2.出口商所承担的风险 进口商延迟开证或拒绝开证；开证行倒闭或软条款，可能借口单证不符，无理拒付。 3.银行所承担的风险 进口商破产或者串谋诈骗，或无理挑剔拒收单据的风险。 4、信用证方式手续复杂、要求苛刻 5、费用比汇款、托收高 买方开证费、开证保证金利息；卖方信用证通知费、议付费、邮寄费、修改费、不符点费等 第二节 信用证的当事人 一、信用证的基本当事人 （一）、开证申请人（进口商）（Applicant） 1、贸易合同下买方的权利与义务： 申请开证，做到“证约一致”； 在开证行破产或无力支付时，负有付款赎单的责任； 履行付款赎单义务后，有验货权 2、开证申请合同下申请方的权利与义务： 承担开证费用，出具质押书或开证押金； 及时履行赎单手续并按期付款； 若开证行未按开证申请书的要求，又未经申请人同意则有权拒绝赎单； 在赎单前有权审核单据，如发现单证不符或单单不符，有权选择拒付或付款赎单 （二）、开证行（Issuing Bank） 1、开证申请合同下开证方的权利与义务 须严格按照开证申请书的要求开证； 必须按信用证规定严格审单和付款受单； 开证行由