057清理拖欠款管理制度.docVIP

PAGE 1 清理拖欠款管理制度 编 号：QDJS-ZD-057 版本号：A/1 主责：财务管理部 编写：秦寒青 审核：郭正光 批准：孙华明 实施日期：2013年5月24日 1目的 规范和指导各单位清理拖欠款工作，加大拖欠款的清理力度，有效控制债权风险，特制定本制度。 2、 范围 本制度适用于青岛建设集团有限公司总部、所属分公司。 3、 定义 拖欠款是指甲方不按合同约定付款条件支付款项，导致各单位按合同应收未收的款项。根据拖欠款风险程度，将拖欠款分为ＡＢＣ三类。 A类拖欠款是指按合同拖欠时间超过3年且金额在500万以上的拖欠款或业主恶意拖欠款； B类拖欠款是指按合同拖欠时间超过1年且金额在200万以上的拖欠款； C类拖欠款除ＡＢ类拖欠款之外的拖欠款。 在A、、B、C分类基础上分别划分在建项目、竣工未结算项目、竣工结算。 在建项目：在建项目：以工程建设为载体的项目，是作为被管理对象的一次性工程建设任务。它以建筑物或构筑物为目标产出物，需要支付一定的费用、按照一定的程序、在一定的时间内完成，并应符合质量要求；在建项目即指已经立项建设但尚未完工的各类建设项目。 竣工未结算项目：指通过竣工验收，工程结算没有最终审定完成的项目。 竣工结算项目：指通过竣工验收备案，工程结算最终审定完成，并出具有效的三方或双方结算审定报告的项目。 4 职责 4.1清欠工作领导小组 青岛建设成立清欠工作领导小组，全面负责青岛建设范围内的清欠领导工作，并针对拖欠款存在的问题及潜在的风险做出评估报告和指导意见。 4.2清欠工作办公室 清欠工作领导小组下设清欠工作办公室，对所属各单位的清欠工作实施管理和指导，包括： （1）对所属分公司拖欠款报表进行汇总分析； （2）重点关注、参与A类B类拖欠款的清收工作； （3）督促检查所属公司清欠计划执行情况，帮助解决分公司存在的清欠问题，并及时向国清集团清欠工作办公室汇报； （4）根据集团清欠制度制定清理拖欠款实施细则报国清集团清欠办备案。 4.2分公司（控股子公司） （1）设立清欠组织机构，明确分管领导和具体牵头及配合部门报集团清欠办公室及青岛建设清欠办公室备案； （2）填制并上报拖欠款表，按本制度要求将拖欠款进行分类； （3）制定清欠计划并上报集团清欠办公室和青岛建设； （4）负责按清欠计划进行清欠工作具体实施，及时将清欠过程发现的问题向青岛建设汇报。 （5）根据青岛建设清欠制度制定清理拖欠款实施细则报青岛建设清欠办备案。 5 、清欠管理制度 5．1清欠原则 （1）效益最大化：清欠过程确保集团效益最大化； （2）区别对待： 按拖欠款类别采取不同的清欠措施和方法； （3）奖罚分明：奖励清欠有功人员，对造成的呆账坏账要进行责任追究。 5.2清欠办法 5.2.1工作流程和内容 （1）制定清欠方案 每年初，各公司清欠机构根据拖欠款状况进行A、B、C分析分类，在三类分类基础上分别划分在建项目、竣工未结算项目、竣工结算项目拖欠款情况。 拖欠款按项目确定清欠负责人，制定清欠措施、计划回款时间及金额，根据回款计划制定年度回款目标，并将制定清欠方案经分公司总经理审核后报青岛建设拖欠工程款办公室。 （2）审核清欠目标 青岛建设清欠小组召开清欠会议，审核各公司上报的清欠方案及年度回款目标，审核后上报国清集团。 （3）实施清欠计划，进行过程分析 各公司每月将拖欠款表和清欠过程存在问题和解决方案向青岛建设汇报，在建项目、竣工未结算项目由青岛建设成本管理部负责跟踪管理，竣工结算项目由青岛建设财务管理部跟踪管理， 每月末召开清欠例会，分析通报计划完成情况和存在的问题以及应采取的措施， 并及时将所属单位清欠报表和分析报告上报国清集团清欠办。 经过分析，对于资金状况不好的业主和债务人，可提出有效抵押担保或以实物抵债方案，预防坏账风险发生。对于资金状况差或恶意拖欠、恶意逃债的业主和债务人，应果断采取诉讼或其它法律形式维护企业的合法权益。 （4）组织清欠检查 青岛建设清欠工作领导小组不定期组织对各公司清欠工作进行检查监督，并帮助协调解决存在的问题。 （5）进行清欠考评 青岛建设清欠工作领导小组对各公司清欠工作进行考核评价，根据规定进行奖惩。 5.2.2对分公司各部门清欠工作要求 （1）分公司负责人是清欠工作的第一责任人，全面负责本单位的清欠工作。对于拖欠工程款额度大、账龄长、难度高的工程项目，分公司负责人要亲自参加策划、决策并组织实施。 （2）项目经理是清欠的直接责任人，也是项目工程款清收的终身责任人。应严格执行合约条款，把工程成本、进度和质量与工程款清收结合起来，视工程款实收情况安排施工，未经分公司管理部门批准，不得盲目推进或轻易退场，项目经理的清欠结果应和其项目承包责任书中的承包兑现挂勾。 （3）分公司领导班子成员要积极参与清欠工作，并将清欠指标纳入