金融学商业银行概述.pptVIP

第五章 商业银行 第一节 商业银行概述 第二节 商业银行的资产、负债与资本管理 第三节 商业银行的表外业务 第四节 商业银行的管理 重点：商业银行性质、职能、组织制度、 业务与管理 难点：商业银行业务与管理 第一节 商业银行概述 一、商业银行的概念 二、商业银行的性质 三、商业银行的职能 一、商业银行的概念 二、商业银行的性质 1．商业银行具有一般企业的特征 2.商业银行是一种特殊企业 3.商业银行是一种特殊的金融企业 三、商业银行的职能 1.信用中介 2.支付中介 3.信用创造 4.信息中介 五、商业银行的组织制度 总分行制 含义：指法律上允许在除总行以外的本地或外地设有若干分支机构的一种银行制度。 代表：中国、英国、日本、德国等大多数国家 单元银行制： 含义：指银行业务完全由一个独立的商业银行经营，不设立或不能设立分支机构的银行制度。 代表：只有美国 控股公司制 指由某一银行集团成立股权公司，再由该公司控制或收购两家以上的若干银行而建立的一种银行制度。（代表：美国） 连锁银行制（代表：美国） 一、商业银行的资产负债表简介 资产负债表的负债方: (1)所有者权益项目; (2)负债项目 资产负债表的资产方: (1)现金资产; (2)贷款; (3)证券投资; (4)其他资产 二、商业银行的负债业务 1.商业银行自有资本 2.各类存款 　⑵定期存款。法人存款户与银行预先约定存款期限的存款。 　定期存款的特点： 带有投资性。由于利率高、风险小，是一种较安全的投资方式，也是银行稳定的资金来源。 所要求的存款准备金率低于活期存款。 利率根据期限的长短不同而存在差异，但都要高于活期存款。 3.商业银行的长、短期借款 　⑵长期借款。指偿还期限在一年以上的借款。主要采取发行金融债券的形式。金融债券可分为资本性债券、一般性金融债券和国际金融债券。 发行金融债券与存款相比有以下特点： 筹资的目的不同。发行金融债券是为了增加长期资金来源和满足特定用途的资金需要。 筹资的机制不同。金融债券的发行是集中、有限额的，是银行的主动型负债。 筹资的效率不同。金融债券的利率一般高于同期存款利率，对客户有较强的吸引力，筹资效率较高。 所吸收资金的稳定性不同。金融债券有明确的偿还期，一般不用提前还本付息，有很高的稳定性。 资金的流动性不同。金融债券一般不记名，有较好的流通市场，具有比存款更高的转让性。 三、商业银行的资产业务 1.商业银行贷款业务： 　商业银行贷款风险分类的标准： 　商业银行贷款风险分类的标准： 　商业银行贷款风险分类的标准： 　商业银行贷款风险分类的标准： 　商业银行贷款风险分类的标准： 2.商业银行的证券投资业务 第三节 商业银行的表外业务 一、表外业务与中间业务 第四节 商业银行的经营管理 一、商业银行的经营原则 二、案例：国有商业银行改革 一、商业银行的经营原则 1.盈利性原则 　⑴利差收益率 　⑵银行利润率 例题 A银行在其必威体育精装版财务报表中报告其净利息收益率为3.25%，利息收入总额为8800万元，利息总成本额为7200万元，则银行收益资产为多少？假设该银行利息收入上升8%，其利息成本和收益资产上升10%，则其净利息收益率为多少？ 解：A银行收益资产=（利息收入-利息成本）、／净利息收益率=（8800-7200） ／ 3.25% =49230.77万元 A银行净利息收益率=（8800×1.08-7200×1.1)/(49230.77×1.1) ×100%=2. 93% 2.流动性原则 　商业银行保持适度流动性的重要性 　⑴现金资产率 　⑵贷款对存款的比率 (3)超额准备金 流动性供给因素： 客户存款、提供非存款服务带来的收入、客户偿还贷款、银行资产出售、货币市场借款和发行股票、债券 流动性需求因素： 客户提取存款、合格贷款客户的贷款要求、偿还非存款的借款、销售服务产生的营业费用、税收以及给股东派发现金股利 净流动性头寸=流动性供给因素之和-流动性需求因素之和 流动性赤字、流动性盈余、流动性平衡 例题 某银行预计本行下月有10%的可能性出现5.5亿元流动性赤字，有40%的可能性出现7.0亿元流动性赤字，有30%的可能性出现2.3亿元流动性盈余。则银行的预期流动性需求是多少？管理层应当如何应对？ 解：该银行的流动性需求=5.5×10%＋7×40%－2.3×30%=2.66亿元 银行管理层应及早安排，通过同业拆借、再贴现、回购等手段满足流动性需求。 3.安全性原则 4.盈利性、流动性、安全性三原则的协调 利差管理法 控制利息收入和利息支出的差额以适应银行的经营目标。风险和收益